Madurez Ratio de solvencia · Dispositivo prudencial de la UEMOA
Su dispositivo de solvencia UEMOA, medido nivel por nivel y traducido en plan de acción cuantificado.
10 ámbitos, una escala de 5 niveles. Y la acción que hace pasar cada nivel al siguiente.
Los 10 ámbitos del marco de referencia, ya redactados de N1 a N5. Una empresa, una unidad de negocio, o 300 a la vez.
Madurez Ratio de solvencia · Dispositivo prudencial de la UEMOA
10 ámbitos, escala de 5 niveles.
Nordhavn Industries
53 / 100
Miden su madurez con Datamensio
Un ejemplo
Esta situación podría ser la suya.
Tomemos el ejemplo de una empresa: tres sedes, tres hojas de cálculo, ninguna respuesta común.
Nadie sabe consolidar.
Nordhavn Industries, 2 400 personas en Hamburgo, Lyon y Oporto. Un cliente pregunta cómo va el grupo. Cada sede responde en su hoja de cálculo, con sus propias escalas.
Tres semanas, una única base.
Un diagnóstico Dispositivo prudencial aplicable a las entidades de crédito y sociedades financieras de la UMOA (BCEAO, en vigor desde el 1 de enero de 2018) lanzado en las tres sedes al mismo tiempo, a partir de las notas de entrevista de los responsables. El marco de referencia ya estaba escrito, los 10 ámbitos y los niveles N1 a N5 también.
Dos gastos evitados antes de comprometerlos.
Una puntuación de 53 sobre 100, un desfase concentrado en tres ámbitos. El asistente de IA detectó que dos acciones del plan se duplicaban con las de otro diagnóstico. El informe de resultados para el comité se preparó en una frase.
Lo que les evitó
- 3sedes medidas sobre la misma base, en lugar de tres cuestionarios que reprocesar
- 2acciones duplicadas detectadas antes del gasto
- 1informe de resultados para el comité, sin reelaboración manual
Estas cifras corresponden a un ejemplo. Podrían ser las suyas.
La norma impone procesos. Datamensio le dice dónde está.
01
El marco de referencia ya está escrito
Ámbitos, preguntas y niveles N1 a N5 redactados. No parte de una hoja de cálculo vacía.
02
La puntuación llega el mismo día
En línea, mediante enlace de autoevaluación o en entrevista. Ámbito por ámbito, comparable en el tiempo.
03
El desfase se convierte en un plan con coste
Cada salto de nivel lleva su acción. La IA prioriza según el efecto esperado, no según el orden de la norma.
04
El progreso se demuestra
Campaña tras campaña, frente a su objetivo y frente a su pasado. Es lo que pide su comité de dirección.
La escala de madurez
Un nivel, el siguiente, y la acción que une ambos.
Es este mecanismo (un nivel, un nivel superior, y la acción que une a ambos) el que transforma una constatación en trayectoria.
¿Se proyecta y se utiliza la trayectoria de fondos propios en las decisiones de la entidad?
- N1
Ninguna proyección. El ratio se conoce a posteriori, con motivo de la producción de los estados regulatorios.
- N2
Existe una proyección, realizada una vez al año en un archivo gestionado por una persona, sin vínculo formalizado con el presupuesto.
- N3
La proyección se actualiza con una periodicidad definida, se integra en el presupuesto y se presenta al comité de riesgos. Las hipótesis están documentadas.
- N4
La proyección integra escenarios de tensión y umbrales de alerta internos. Las decisiones de crecimiento y de reparto se instruyen en función de su efecto sobre el colchón.
- N5
Las hipótesis y los escenarios se revisan a partir de las desviaciones constatadas entre la proyección y lo realizado, con un seguimiento documentado de las revisiones y un plan de recuperación probado.
Acción para pasar de N2 a N3
Vincular la proyección de fondos propios al calendario presupuestario, formalizar las hipótesis de crecimiento de los riesgos ponderados y del resultado, e incluir una revisión de la trayectoria en el orden del día del comité de riesgos cada trimestre.
« Gracias a Datamensio, cumplimos nuestros objetivos con mucha más eficacia. Los servicios de inspección del FEDER y de nuestro ministerio de tutela han apreciado especialmente este enfoque, que les aporta datos fiables. »
Directora de la CCI 94CCI Île-de-France
« Creemos que se trata de la solución más adecuada para llevar nuestro proyecto de transformación a gran escala y medir el impacto según nuestras necesidades. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Rara vez solo
Un marco de referencia se combina. Asocie varios para cubrir su actividad, o haga que la IA redacte el suyo.
Tome su primera mediciónen UEMOA.
De qué trata este marco de referencia
El dispositivo prudencial aplicable a las entidades de crédito y a las sociedades financieras de la UMOA, en vigor desde el 1 de enero de 2018, traspone los principios de Basilea II y Basilea III al contexto de la Unión. Define tres categorías de fondos propios, los fondos propios básicos de categoría 1 (CET1), los fondos propios adicionales de categoría 1 y los fondos propios de categoría 2, así como las deducciones aplicables. Impone una norma de solvencia total, complementada por un colchón de conservación, y cubre el riesgo de crédito, el riesgo operacional y el riesgo de mercado. El ratio de apalancamiento y las exigencias del pilar 2 completan el conjunto.
En la práctica, este dispositivo es difícil de pilotar porque se apoya en una cadena larga, desde el sistema de información de gestión hasta el estado regulatorio remitido a la Comisión Bancaria. ¿Se aplican las ponderaciones del riesgo de crédito a partir de datos de garantías fiables y actualizados, o se reconstruyen a mano al final del trimestre? ¿Se recalcula el ratio a lo largo del periodo, o se descubre en el momento del reporting? ¿Se simula antes de decidir el efecto de una operación de crédito importante o de un reparto de dividendos sobre el nivel del colchón, o se constata después?
Una confusión recurrente: el ratio de solvencia y el ICAAP no miden lo mismo. El primero es una exigencia mínima calculada según reglas homogéneas fijadas por el BCEAO. El segundo es la apreciación interna del capital necesario en función del perfil de riesgo propio de la entidad, incluidos los riesgos que el pilar 1 no cubre. Una entidad puede cumplir la norma regulatoria y disponer de un dispositivo interno de planificación de capital muy poco estructurado. El aumento progresivo de los colchones y la atención que el supervisor presta a la calidad de los fondos propios hacen que esta brecha sea más visible.
La auditoría de cumplimiento prudencial concluye con un cumplimiento o un incumplimiento de umbral en una fecha determinada. El diagnóstico de madurez plantea otra pregunta: en qué nivel de control se sitúa el dispositivo que produce ese ratio, desde la calidad de los datos hasta la gobernanza de las decisiones de capital, y qué acción concreta permite pasar al nivel superior. Esta lectura es la que permite comparar filiales, seguir una trayectoria en el tiempo y decidir inversiones.
En Datamensio, el marco de referencia está listo para usar y sigue siendo modificable. La IA ajusta los ámbitos, las preguntas y los niveles a su organización, un banco universal, una entidad financiera de carácter bancario o una sociedad financiera cabecera de grupo, o construye una variante a partir de sus procedimientos y de sus estados regulatorios.
Norma de referencia: Dispositivo prudencial aplicable a las entidades de crédito y sociedades financieras de la UMOA (BCEAO, en vigor desde el 1 de enero de 2018)
Los ámbitos evaluados
Composición y calidad de los fondos propios
Clasificación en CET1, AT1 y T2, elegibilidad de los instrumentos, tratamiento de las reservas y del resultado intermedio, deducciones regulatorias, filtros prudenciales.
Medición del riesgo de crédito
Aplicación de las ponderaciones por categoría de contraparte, consideración de las garantías y de las técnicas de mitigación, tratamiento del fuera de balance y de los factores de conversión, exposiciones soberanas.
Riesgo operacional y riesgo de mercado
Método de cálculo de la exigencia por riesgo operacional, alcance del margen bruto bancario considerado, posiciones de cambio y de tipo de interés, tratamiento de la cartera de negociación.
Calidad de los datos y cadena de cálculo
Origen de los datos, controles de coherencia entre balance y declaración, gestión de las reprocesos manuales, pista de auditoría, recálculo y archivo de los cálculos.
Colchones y cumplimiento de umbrales
Seguimiento del colchón de conservación, margen respecto a las exigencias mínimas, dispositivo de alerta ante la proximidad de umbrales, restricciones de reparto asociadas.
Planificación del capital
Proyección de los fondos propios y de los riesgos ponderados, simulaciones y escenarios de tensión, articulación con el presupuesto y el plan de desarrollo, plan de recuperación de fondos propios.
Gobernanza de las decisiones de capital
Papel del consejo de administración y de los comités, apetito formalizado en materia de solvencia, umbrales de alerta internos superiores al mínimo regulatorio, trazabilidad de las decisiones.
Reporting prudencial y relación con el supervisor
Cumplimiento de los plazos declarativos, coherencia entre estados regulatorios y cuentas, tratamiento de las solicitudes y observaciones de la Comisión Bancaria, seguimiento de las recomendaciones.
Consolidación y perímetro de grupo
Determinación del perímetro prudencial, tratamiento de las participaciones y de las filiales, remisión de datos de las entidades, coherencia de los métodos entre países de la Unión.
Control y revisión independiente
Control de segundo nivel sobre el cálculo, revisión por auditoría interna, intervención de los auditores de cuentas, seguimiento de las anomalías detectadas y de su corrección.
Existe una versión corta del marco de referencia, disponible para la autoevaluación en línea.
Preguntas frecuentes
¿Este diagnóstico sustituye al control de la Comisión Bancaria?
No. El control prudencial verifica el cumplimiento de los umbrales y la veracidad de las declaraciones, y corresponde al supervisor. El diagnóstico mide la madurez del dispositivo que produce el ratio y prepara el diálogo con el supervisor. Datamensio no emite ninguna certificación.
¿Qué diferencia hay entre un diagnóstico de madurez y una auditoría de cumplimiento prudencial?
La auditoría concluye con un cumplimiento o un incumplimiento de umbral en una fecha determinada. El diagnóstico sitúa cada práctica en una escala progresiva e indica la acción que permite pasar al nivel siguiente. Ambos se complementan: el diagnóstico prepara, la auditoría valida.
¿Cuánto tiempo lleva la evaluación?
La versión corta se completa en una sola sesión por un responsable de riesgos o de control permanente. La versión completa, en modo colaborativo, se desarrolla en una a dos semanas, dedicando la mayor parte del tiempo a recopilar los elementos junto a los equipos de finanzas, riesgos y sistemas de información.
¿Se puede adaptar el marco de referencia a nuestra entidad?
Sí. Las preguntas, los niveles y los ámbitos son modificables, y la IA construye una variante a partir de sus procedimientos internos o de sus estados regulatorios. Una entidad financiera de carácter bancario no tiene la misma cadena de cálculo que un banco universal.
¿Cómo comparar varias filiales de la Unión?
Cada entidad se evalúa con el mismo marco de referencia, lo que hace comparables las puntuaciones por ámbito. El benchmark sitúa a las unidades de negocio entre sí y respecto a sus evaluaciones anteriores. Una hoja de ruta transversal consolida los planes de acción de las distintas entidades.
¿El diagnóstico cubre también el ICAAP?
El marco de referencia trata la planificación del capital y la gobernanza de las decisiones asociadas, que se solapan con el ICAAP sin sustituirlo. Existe un marco de referencia dedicado a la adecuación de los fondos propios en el catálogo, y la hoja de ruta transversal permite cruzar ambos sin duplicar acciones.
¿Se necesita experiencia en modelización para responder?
Las preguntas versan sobre las prácticas de gestión, control y gobernanza, no sobre la parametrización de los motores de cálculo. Algunas requieren la aportación de un interlocutor de sistemas de información: el modo colaborativo permite asignar estas preguntas a la persona adecuada.
¿Dónde se alojan los datos?
En Francia, en OVH, con copia de seguridad en Scaleway. Ningún traslado fuera de la Unión Europea. Los modelos de IA utilizados pueden seleccionarse, incluso entre soluciones europeas.