Madurez División de riesgos · Grandes riesgos en la UEMOA

La división de riesgos es uno de los pilares del dispositivo prudencial de la Unión Monetaria Oeste Africana. Impone limitar la exposición sobre un mismo beneficiario o un mismo grupo de beneficiarios vinculados, expresada en porcentaje de los fondos propios efectivos, y limitar la suma de las exposiciones calificadas como grandes riesgos. Supone un censo fiable de las contrapartes, una doctrina clara sobre los vínculos de control y dependencia económica, la consideración de los compromisos fuera de balance, el tratamiento de las garantías admisibles y una declaración periódica a la autoridad de supervisión.

En la práctica, la dificultad no está en la regla de cálculo, sino aguas arriba. ¿Se identifican los grupos de beneficiarios vinculados a partir de una doctrina escrita, o se reconstruyen a criterio del gestor de negocio en el momento del expediente? ¿Es el fichero de terceros único y compartido entre crédito, jurídico y control, o coexisten varias bases con identificadores distintos? ¿Se detectan los excesos sobre la marcha, o se descubren al elaborar el estado reglamentario? Muchas entidades producen un estado conforme sin ser capaces de demostrar su pista de auditoría.

Dos elementos de contexto pesan sobre el tema. Primero, la transposición de los estándares de Basilea en la Unión ha acercado la medición de la concentración a las definiciones de fondos propios y de exposiciones aplicadas en otros lugares, lo que traslada la carga hacia la calidad de los datos más que hacia la fórmula. Segundo, subsiste una confusión frecuente entre límites reglamentarios y límites internos: respetar el techo prudencial no dice nada sobre el apetito de riesgo de la entidad, ni sobre las concentraciones sectoriales, soberanas o geográficas que escapan al perímetro estricto de los grandes riesgos.

La auditoría de conformidad plantea una pregunta binaria: ¿se respeta el ratio en la fecha de cierre, sí o no? El diagnóstico de madurez plantea otra pregunta: ¿en qué nivel de dominio se encuentra el dispositivo que produce ese ratio, y qué acción concreta permite pasar al nivel siguiente? Una entidad puede ser conforme con un proceso manual y no reproducible. Otra puede estar en exceso temporal disponiendo, sin embargo, de un dispositivo de detección, escalado y regularización sólido. La puntuación distingue estas dos situaciones.

En Datamensio, el marco de referencia está listo para usar y es adaptable. La IA ajusta los ámbitos, las preguntas y los niveles al perfil de la entidad, banco universal, entidad financiera de carácter bancario o compañía financiera, o construye una variante a partir de sus procedimientos internos y de sus estados declarativos.