Příprava na SFDR · Zveřejňování informací o udržitelnosti ve finančních službách
Váš systém SFDR změřený, jeho mezery zdokumentované, jeho akční plán vyčíslený.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Příprava na SFDR · Zveřejňování informací o udržitelnosti ve finančních službách
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Nařízení (EU) 2019/2088 (SFDR) a nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/1288 (RTS) spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a akce, která je spojuje) mění zjištění v trajektorii.
Je pokrytí a kvalita dat používaných pro ukazatele nepříznivých dopadů pod kontrolou?
- N1
Pokrytí se nesleduje. Ukazatele se počítají z dostupných dat bez měření toho, co chybí.
- N2
Míra pokrytí se počítá při roční tvorbě reportu, ale neexistuje psané pravidlo pro zpracování chybějících dat.
- N3
Zdokumentovaná metoda stanovuje zdroje, prahové hodnoty pokrytí a použití odhadů. Je uplatňována u všech zveřejňovaných ukazatelů.
- N4
Pokrytí je sledováno v kratších než ročních intervalech, mezery jsou řešeny nápravným plánem s dodavateli dat a odhady validuje určený orgán.
- N5
Metoda je každé období přezkoumávána s ohledem na legislativní vývoj a dostupnost dat od emitentů, s dokumentovanou historií revizí a jejich dopadů na zveřejňované ukazatele.
Akce pro posun z úrovně 2 na úroveň 3
Sepsat postup zpracování chybějících dat (zdroje podle priority, minimální prahová hodnota pokrytí, povolená metoda odhadu), nechat jej schválit výborem pro udržitelnost a uplatnit jej již při příští kampani výpočtu ukazatelů.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína SFDR.
O čem tento referenční rámec je
Nařízení (EU) 2019/2088, zvané SFDR, se od 10. března 2021 vztahuje na účastníky finančního trhu a finanční poradce. Ukládá dvě úrovně zveřejňování. Na úrovni subjektu: politiky začlenění rizik udržitelnosti, zohlednění hlavních nepříznivých dopadů, soulad politik odměňování. Na úrovni produktu: předsmluvní informace, pravidelné informace a informace na webových stránkách, podle toho, zda produkt spadá pod článek 6, článek 8 nebo článek 9. Nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/1288 stanovuje vzory a ukazatele, které je třeba vyplnit.
Obtížnost nespočívá v pochopení textu, ale v udržení celého řetězce tvorby informací. Ukazatele hlavních nepříznivých dopadů závisí na datech od emitentů, která bývají neúplná: jaké pravidlo pokrytí, jaká metoda odhadu, a kdo ji validuje? Klasifikace produktů se týká obchodního vedení stejně jako vedení řízení rizik: na základě jakého důkazu si produkt spadající pod článek 8 zachová tuto kvalifikaci z jednoho období na druhé? A konečně pravidelné informace musí být v souladu s předsmluvními informacemi zveřejněnými o dva roky dříve, což předpokládá sledovatelnost, kterou málokterý systém zajišťuje.
Je třeba vyvrátit jedno nedorozumění. SFDR není label a nevytváří kategorie udržitelných produktů: články 8 a 9 jsou režimy zveřejňování, nikoli certifikace kvality. Revizní práce probíhající na evropské úrovni, zejména návrh zjednodušení reportingu udržitelnosti, mohou kategorie i vazbu na CSRD a taxonomii změnit. Organizace, které svůj systém vybudovaly jako jednorázové dokumentační cvičení, jej budou muset udělat znovu. Ty, které jej vybudovaly jako datový proces s odpovídajícími nástroji, jej přizpůsobí.
Kontrola souladu odpovídá ano nebo ne: dokument existuje, ukazatel je vyplněný, vzor je dodržen. Diagnostika vyspělosti klade jinou otázku: na jaké úrovni zvládnutí se nachází každý článek, od sběru dat po validaci zveřejněného obsahu, a jaká konkrétní akce posune organizaci na vyšší úroveň. Právě tento pohled umožňuje rozhodnout mezi opravou jednoho ukazatele a industrializací jeho produkce.
V platformě Datamensio je referenční rámec SFDR připravený k okamžitému použití a zároveň přizpůsobitelný. AI upravuje tematické oblasti, otázky a úrovně podle typu vašeho subjektu, ať jste správcovská společnost, pojišťovna, distributor nebo poradce, nebo vytvoří verzi na míru na základě vašich vlastních politik a předsmluvních dokumentů.
Referenční norma: Nařízení (EU) 2019/2088 (SFDR) a nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2022/1288 (RTS)
Hodnocené tematické oblasti
Řízení systému udržitelnosti
Role a odpovědnosti mezi compliance, řízením rizik, ESG a správou, orgán validující zveřejňované informace, alokace zdrojů, vazba na řízení produktů.
Začlenění rizik udržitelnosti
Politiky zveřejněné na webových stránkách, skutečné zohlednění v investičním nebo poradenském procesu, formalizace kritérií, pravidelný přezkum.
Hlavní nepříznivé dopady (PAI)
Prohlášení na úrovni subjektu, vybrané povinné a doplňkové ukazatele, míra pokrytí, metody odhadu, zmírňující a angažovanostní opatření.
Klasifikace produktů
Kvalifikace podle článku 6, 8 nebo 9, rozhodovací kritéria, uchovávané důkazy, postup přeřazení, soulad s obchodní dokumentací.
Předsmluvní informace
Použití vzorů z nařízení v přenesené pravomoci, popis environmentálních nebo sociálních vlastností, podíl udržitelných investic, soulad s taxonomií, ukazatele měření.
Pravidelné informace
Zpráva o míře, v jaké byly vlastnosti naplněny, srovnání s předchozími obdobími, soulad s předsmluvními informacemi, harmonogram tvorby.
Datový řetězec a kvalita
Zdroje a dodavatelé dat, kontroly úplnosti a konzistence, zpracování chybějících dat, sledovatelnost výpočtů, uchovávání auditních stop.
Politiky odměňování a due diligence
Soulad politik odměňování se začleněním rizik udržitelnosti, due diligence, postupy akcionářského angažmá.
Prevence klamavých tvrzení
Kontrola obchodních materiálů a názvu produktů, soulad mezi deklarovaným slibem a portfoliem, systém přezkumu před zveřejněním.
Vazba na CSRD, taxonomii a řízení
Opětovné využití dat z reportingu udržitelnosti emitentů, společné ukazatele, sledování legislativy, plán přizpůsobení vývoji rámce.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Nahrazuje diagnostika kontrolu souladu se SFDR?
Ne. Kontrola ověřuje, že požadovaná zveřejnění existují a odpovídají regulatorním vzorům. Diagnostika zařazuje vyspělost každého článku systému a ukazuje trajektorii pro posun vpřed. Připravuje vás na kontrolu, nenahrazuje ji a nevydává žádné osvědčení.
Vydává se k SFDR nějaká certifikace?
Ne. SFDR je nařízení o transparentnosti bez certifikačního orgánu. Články 8 a 9 jsou režimy zveřejňování, nikoli labely. Datamensio měří vyspělost vašeho systému a připravuje vás na přezkumy dohledového orgánu nebo auditora.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze zabere odpovědnému pracovníkovi compliance nebo udržitelnosti 20 až 30 minut. Úplná verze v kolaborativním režimu obvykle trvá jeden až dva týdny, přičemž většina času se věnuje sběru podkladů od týmů správy, dat a právního oddělení.
Lze referenční rámec přizpůsobit našemu typu subjektu?
Ano. Otázky, úrovně i tematické oblasti lze upravovat a můžete přidat vlastní. AI vygeneruje verzi na míru pro správcovskou společnost, pojišťovnu, distributora nebo finančního poradce na základě vašich politik a předsmluvních dokumentů.
Jak tuto diagnostiku propojit s CSRD a taxonomií?
Všechny tři rámce sdílejí data a ukazatele. Zdokumentovaná diagnostika SFDR odhaluje, co lze znovu využít, zejména v datovém řetězci od emitentů. Průřezové roadmapy konsolidují více hodnocení, aby se předešlo duplicitním akcím.
Lze porovnat více obchodních jednotek nebo produktových řad?
Ano. Stejný referenční rámec se uplatňuje na každou obchodní jednotku nebo produktovou řadu, se skóre za každou tematickou oblast. Benchmark porovnává jednotky mezi sebou i s jejich vlastními předchozími hodnoceními, což umožňuje zacílit na metodické rozdíly.
Co diagnostika konkrétně přináší?
Skóre za každou tematickou oblast, cíl a mezeru mezi oběma, z níž vzniká akční plán. AI tyto akce seskupuje do prioritizované roadmapy a katalog služeb nabízí řešení ke každé akci s jejími náklady, lhůtou a očekávaným dopadem na skóre.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely AI lze vybírat, včetně evropských řešení.