Účasti a dceřiné společnosti · Nařízení UEMOA o účastech bank
Portfolio účastí vaší instituce, zasazené do obezřetnostních limitů UMOA a přetavené do akčního plánu.
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních. A akce, díky které postoupíte na další úroveň.
10 tematických oblastí referenčního rámce, již zpracovaných od N1 do N5. Jedna firma, jedna obchodní jednotka, nebo 300 najednou.
Účasti a dceřiné společnosti · Nařízení UEMOA o účastech bank
10 tematických oblastí, škála o 5 úrovních.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svou vyspělost měří s Datamensio
Příklad
Tato situace by mohla být i vaše.
Vezměme si příklad jedné firmy: tři pobočky, tři excelové tabulky, žádná společná odpověď.
Nikdo neumí konsolidovat.
Nordhavn Industries, 2 400 lidí v Hamburku, Lyonu a Portu. Zadavatel se ptá, jak na tom skupina je. Každá pobočka odpovídá ve své tabulce, s vlastními škálami.
Tři týdny, jedna jediná databáze.
Diagnostika podle Nařízení UEMOA o účastech úvěrových institucí, obezřetnostní rámec vztahující se na úvěrové instituce a finanční holdingové společnosti UMOA spuštěná na všech třech pobočkách současně, na základě poznámek z rozhovorů s odpovědnými osobami. Referenční rámec už byl napsaný, stejně jako 10 tematických oblastí a úrovně N1 až N5.
Dva výdaje, kterým se předešlo dřív, než vznikly.
Skóre 53 ze 100, mezera soustředěná do tří témat. AI asistent odhalil, že dvě akce plánu se zdvojují s plánem z jiného auditu. Prezentace výsledků pro výbor se připravila jednou větou.
Čemu se tím vyhnuli
- 3pobočky měřené na stejném základě, místo tří dotazníků k přepracování
- 2zdvojené akce odhalené před vznikem výdaje
- 1prezentace výsledků pro výbor, bez ručního dopracování
Tato čísla pocházejí z příkladu. Mohla by být i vaše.
Norma ukládá procesy. Datamensio řekne, kde se nacházíte.
01
Referenční rámec je už napsaný
Tematické oblasti, otázky i úrovně N1 až N5 jsou zpracované. Nezačínáte od prázdné tabulky.
02
Skóre máte ještě tentýž den
Online, přes odkaz na sebehodnocení nebo při rozhovoru. Téma po tématu, srovnatelné v čase.
03
Mezera se stává vyčísleným plánem
Každý přechod na vyšší úroveň má svou akci. Umělá inteligence určuje priority podle očekávaného efektu, ne podle pořadí v normě.
04
Pokrok se dá doložit
Kampaň po kampani, vůči vašemu cíli i vaší minulosti. Přesně to po vás chce vaše představenstvo.
Škála vyspělosti
Jedna úroveň, další úroveň, a akce, která je spojuje.
Právě tento mechanismus (úroveň, vyšší úroveň a akce, která obě spojuje) mění zjištění v trajektorii.
Je sledování limitů účastí vztažených ke skutečným vlastním zdrojům organizováno a předvídavé?
- N1
Žádné specializované sledování. Poměr mezi účastmi a skutečnými vlastními zdroji je rekonstruován pouze při obezřetnostním vykazování.
- N2
Existuje sledovací tabulka, vedená jedinou osobou. Je aktualizována k závěrce a nepokrývá nepřímé podíly.
- N3
Sledování je zdokumentováno v postupu, aktualizováno při každé závěrce a při každé operaci a pokrývá všechny kvalifikované podíly. Rozdíly v rozsahu jsou ojedinělé.
- N4
Interní varovné prahy spouštějí revizi před regulatorním překročením. Kontrola druhé úrovně ověřuje výpočet a výbor pro rizika je informován.
- N5
Sledování zahrnuje projekce očekávaných změn skutečných vlastních zdrojů a simulace akvizic. Parametry jsou pravidelně revidovány, se sledovatelností revizí.
Akce pro přechod z úrovně 2 na úroveň 3
Formalizovat postup sledování limitů účastí zahrnující nepřímé podíly, jmenovat náhradního přispěvatele a zařadit revizi tabulky na program výboru pro rizika při každé čtvrtletní závěrce.
« Díky Datamensio plníme naše cíle mnohem efektivněji. Inspekční služby fondu FEDER i našeho nadřízeného ministerstva tento přístup zvlášť ocenily, protože jim poskytuje spolehlivá data. »
Ředitelka CCI 94CCI Île-de-France
« Považujeme toto řešení za nejvhodnější pro rozšíření našeho transformačního projektu a měření dopadu podle našich potřeb. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Zřídka sám
Referenční rámec se dá kombinovat. Spojte jich víc a pokryjte celou svou činnost, nebo nechte svůj vlastní napsat umělou inteligencí.
Získejte své první měřenína UEMOA.
O čem tento referenční rámec je
Obezřetnostní rámec vztahující se na úvěrové instituce a finanční holdingové společnosti UMOA upravuje účasti ve třech rovinách. Stanovuje strop pro účast v jednom subjektu, a to jako procento jeho kapitálu a jako procento skutečných vlastních zdrojů instituce, stanovuje strop pro celkový objem účastí a podřizuje některé operace předchozímu povolení ministra odpovědného za finance nebo oznámení Bankovní komisi. K tomu se přidává obezřetnostní zacházení s podíly v subjektech finančního sektoru, odečítanými od vlastních zdrojů podle stanovených prahů, a začlenění dceřiných společností do rozsahu konsolidovaného dohledu.
V praxi naráží řízení na oběh informací. Kdo vede aktuální inventář účastnických cenných papírů, finanční útvar, právní útvar nebo dealing room, a shodují se tyto tři verze? Vstupuje účast nabytá dceřinou společností sídlící mimo unii správně do konsolidovaného výpočtu? Je překročení prahu způsobené pouze poklesem skutečných vlastních zdrojů odhaleno před čtvrtletní závěrkou, nebo až po ní? Tyto otázky se netýkají výkladu textu normy. Týkají se organizace.
Často se vrací jedna záměna: účast zohledňovaná z obezřetnostního hlediska se neomezuje na cenné papíry zaúčtované jako účasti. Sledování se týká i trvalých podílů evidovaných jinde, závazků zakládajících nárok na kapitál a cenných papírů získaných jako dation en paiement po restrukturalizaci pohledávky, přičemž pro ty poslední platí zvláštní pravidla lhůty pro zcizení. Mnoho institucí tento rozdíl odhalí až ve chvíli obezřetnostního vykazování, kdy regulatorní výkazy vyžadují úroveň podrobnosti, kterou obecné účetnictví neposkytuje.
Diagnostika vyspělosti odpovídá na jinou otázku než audit souladu. Audit uzavírá konstatováním mezery nebo souladu vzhledem k limitu k danému datu. Diagnostika umísťuje rámec na postupnou škálu: je inventář úplný, je kontrola ex ante nebo ex post, je hlášení představenstvu formalizováno a jaká konkrétní akce vede na vyšší úroveň. Obojí se doplňuje, diagnostika připravuje na kontrolu Bankovní komise.
V platformě Datamensio je referenční rámec připraven k okamžitému použití. Můžete jej také upravit: umělá inteligence upraví tematické oblasti, otázky a úrovně podle metody CMMI, nebo vytvoří vlastní variantu na základě vašich interních postupů a vaší mapy skupiny.
Referenční norma: Nařízení UEMOA o účastech úvěrových institucí, obezřetnostní rámec vztahující se na úvěrové instituce a finanční holdingové společnosti UMOA
Hodnocené tematické oblasti
Politika účastí a řízení
Existence politiky schválené představenstvem, definovaný apetit k riziku, role výboru pro rizika a auditního výboru, delegace rozhodování, interní prahy přísnější než regulatorní limity.
Inventář a kvalifikace podílů
Úplnost evidence, obezřetnostní kvalifikace cenných papírů, zacházení s nepřímými podíly, se závazky zakládajícími nárok na kapitál a s cennými papíry získanými jako dation en paiement, sesouhlasení s účetnictvím.
Dodržování individuálních a souhrnných limitů
Výpočet účasti vztažené ke kapitálu drženého subjektu a ke skutečným vlastním zdrojům, sledování celkového objemu, odhalování překročení způsobených změnou vlastních zdrojů, bezpečnostní rezervy.
Předchozí povolení a oznámení
Postup vyřizování žádostí, předložení ministru odpovědnému za finance, informování BCEAO a Bankovní komise, sledovatelnost získaných souhlasů, dodržené lhůty.
Obezřetnostní zacházení a vlastní zdroje
Odpočty účastí v subjektech finančního sektoru, uplatnění prahů, návaznost na výpočet kapitálové přiměřenosti, soulad mezi individuální a konsolidovanou základnou.
Rozsah konsolidace a dohled nad skupinou
Stanovení obezřetnostního rozsahu, rozdíly oproti účetnímu rozsahu, hlášení informací od dceřiných společností, účasti držené mimo unii, uspořádání finanční holdingové společnosti.
Due diligence a investiční rozhodnutí
Předchozí analýza akvizic, hodnocení rizik nesených cílovým subjektem, posouzení akcionářských dohod a souvisejících podrozvahových závazků, stanovisko compliance a risk managementu před rozhodnutím.
Sledování hodnoty a znehodnocení
Pravidelné ocenění cenných papírů, indicie znehodnocení, tvorba opravných položek, dopad znehodnocení na skutečné vlastní zdroje, soulad s účetní závěrkou.
Zcizení a náprava překročení
Plán zcizení cenných papírů získaných jako dation en paiement v regulatorních lhůtách, postup návratu pod limit, informování dohledového orgánu, sledování získaných výjimek.
Vnitřní kontrola a vykazování
Kontroly první a druhé úrovně nad účastmi, pokrytí plánem auditu, napájení regulatorních výkazů předávaných BCEAO, zveřejňování v rámci pilíře III.
Zkrácená verze referenčního rámce je k dispozici pro online sebehodnocení.
Často kladené otázky
Vydává tato diagnostika osvědčení o souladu s nařízením?
Ne. Datamensio měří vyspělost vašeho systému a vytváří související akční plán. Pouze Bankovní komise UMOA posuzuje soulad vaší instituce s obezřetnostním rámcem. Diagnostika na toto posouzení připravuje a dokumentuje mezery dříve, než jsou zjištěny.
Jaký je rozdíl mezi touto diagnostikou a klasickou kontrolou souladu?
Kontrola ověřuje, zda je limit dodržen k danému datu, a uzavírá se konstatováním mezery nebo souladu. Diagnostika umísťuje organizaci na postupnou škálu: úplnost inventáře, předvídání překročení, kvalitu kontroly druhé úrovně. Uvádí rovněž akci, která posouvá o úroveň výš.
Jak dlouho hodnocení trvá?
Krátká verze se vyplní za jedno pracovní setkání. Úplná verze, v kolaborativním režimu s finančním útvarem, risk managementem, compliance a právním útvarem, trvá obvykle jeden až dva týdny. Většina času připadá na sběr podkladů od jednotlivých týmů.
Je referenční rámec přizpůsobitelný naší organizaci?
Ano. Můžete upravit otázky, úrovně a tematické oblasti, nebo začít od prázdné šablony. Umělá inteligence může vytvořit vlastní variantu na základě vašich interních postupů a vaší mapy skupiny. Kontrola nad referenčním rámcem zůstává na vás.
Lze porovnat více dceřiných společností skupiny?
Ano. Stejný referenční rámec se nasadí na každou obchodní jednotku, se skóre podle tematické oblasti a benchmarkem mezi subjekty i vůči předchozím hodnocením. Průřezová roadmapa konsoliduje akční plány jednotlivých dceřiných společností, aniž by duplikovala společná opatření.
Jak tato diagnostika souvisí s konsolidovaným dohledem?
Rozsah obezřetnostní konsolidace určuje, které účasti vstupují do výpočtu za skupinu. Oba referenční rámce sdílejí tematické oblasti, zejména hlášení informací od dceřiných společností. Průřezová roadmapa umožňuje řešit je společně.
Co hodnocení konkrétně přinese?
Skóre podle tematické oblasti, mezeru mezi zjištěnou a cílovou úrovní a akční plán vycházející z této mezery. Umělá inteligence seskupí akce do prioritizované roadmapy a každý prvek lze propojit se službou z katalogu, s jejími náklady, lhůtou a dopadem na skóre.
Kde jsou data uložena?
Ve Francii, u OVH, se zálohou u Scaleway. Žádný přenos mimo Evropskou unii. Použité modely umělé inteligence lze vybírat, včetně evropských řešení.