Priprava na SFDR · Objavljanje informacij o trajnostnosti v finančnih storitvah
Vaš sistem SFDR izmerjen, njegove vrzeli dokumentirane, akcijski načrt ovrednoten.
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica. In ukrep, ki popelje z vsake ravni na naslednjo.
10 tematskih področij referenčnega okvira, že pripravljenih od N1 do N5. Eno podjetje, ena poslovna enota, ali 300 hkrati.
Priprava na SFDR · Objavljanje informacij o trajnostnosti v finančnih storitvah
10 tematskih področij, 5-stopenjska lestvica.
Nordhavn Industries
53 / 100
Svojo zrelost merijo z Datamensio
Primer
Ta situacija bi lahko bila vaša.
Vzemimo primer podjetja: tri lokacije, tri preglednice, brez skupnega odgovora.
Nihče ne zna združiti podatkov.
Nordhavn Industries, 2.400 zaposlenih v Hamburgu, Lyonu in Portu. Naročnik vpraša, kje stoji skupina. Vsaka lokacija odgovori v svoji preglednici, s svojimi lestvicami.
Tri tedne, ena sama osnova.
Diagnostika Uredba (EU) 2019/2088 (SFDR) in delegirana uredba (EU) 2022/1288 (RTS) je bila hkrati sprožena na vseh treh lokacijah, na podlagi zapiskov z razgovorov z odgovornimi osebami. Referenčni okvir je bil že napisan, prav tako 10 tematskih področij in ravni od N1 do N5.
Dva izdatka, preprečena še pred odobritvijo.
Ocena 53 od 100, vrzel strnjena na treh področjih. UI spremljevalec je opazil, da se dva ukrepa iz načrta podvajata z ukrepoma iz druge presoje. Predstavitev rezultatov odboru je nastala z enim stavkom.
Kaj so s tem preprečili
- 3lokacije, merjene na isti osnovi, namesto treh vprašalnikov za ponovno obdelavo
- 2podvojena ukrepa, odkrita še pred izdatkom
- 1predstavitev rezultatov odboru, brez ročnega usklajevanja
Te številke so iz primera. Lahko bi bile vaše.
Standard nalaga procese. Datamensio pove, kje stojite.
01
Referenčni okvir je že napisan
Tematska področja, vprašanja in ravni od N1 do N5 so pripravljeni. Ne začnete s prazno preglednico.
02
Ocena je na voljo še isti dan
Prek spleta, s povezavo za samoocenjevanje ali med razgovorom. Po področjih, primerljivo skozi čas.
03
Vrzel postane ovrednoten načrt
Vsak prehod na naslednjo raven nosi svoj ukrep. UI razvršča glede na pričakovani učinek, ne glede na vrstni red standarda.
04
Napredek se da dokazati
Krog za krogom, glede na vaš cilj in glede na vašo preteklost. To zahteva vaš upravni odbor.
Lestvica zrelosti
Ena raven, naslednja, in ukrep, ki ju povezuje.
Prav ta mehanizem (raven, višja raven in ukrep, ki ju povezuje) spremeni ugotovitev v pot napredka.
Ali so pokritost in kakovost podatkov, uporabljenih za kazalnike škodljivih vplivov, obvladovane?
- N1
Pokritost se ne spremlja. Kazalniki se izračunavajo z razpoložljivimi podatki, brez merjenja tega, kar manjka.
- N2
Stopnja pokritosti se izračuna ob letni pripravi, vendar ne obstaja pisno pravilo o obravnavi manjkajočih podatkov.
- N3
Dokumentirana metoda določa vire, pragove pokritosti in uporabo ocen. Uporablja se za vse objavljene kazalnike.
- N4
Pokritost se spremlja z medletno pogostostjo, vrzeli so predmet sanacijskega načrta z dobavitelji podatkov, ocene pa potrdi določen organ.
- N5
Metoda se pregleda v vsakem poslovnem letu glede na regulativne spremembe in razpoložljivost podatkov izdajateljev, z dokumentirano zgodovino sprememb in njihovega vpliva na objavljene kazalnike.
Ukrep za prehod iz N2 v N3
Pripraviti postopek za obravnavo manjkajočih podatkov (viri po prednostnem vrstnem redu, minimalni prag pokritosti, dovoljena metoda ocenjevanja), ga potrditi na odboru za trajnostnost in ga uporabiti že pri naslednjem izračunu kazalnikov.
« Zahvaljujoč Datamensiu veliko učinkoviteje izpolnjujemo svoje cilje. Inšpekcijske službe sklada FEDER in našega pristojnega ministrstva so ta pristop še posebej cenile, saj jim prinaša zanesljive podatke. »
Direktorica CCI 94CCI Île-de-France
« Menimo, da gre za najprimernejšo rešitev za razširitev našega projekta preobrazbe in merjenje učinka skladno z našimi potrebami. »
Maja Sucekvodja poslovanja, Interreg Danube
Redko sam
Referenčni okvir se da kombinirati. Povežite več okvirov za pokritje svoje dejavnosti, ali pa svojega napišite z UI.
Opravite svojo prvo meritevna SFDR.
O čem govori ta referenčni okvir
Uredba (EU) 2019/2088, znana kot SFDR, se uporablja od 10. marca 2021 za udeležence na finančnih trgih in finančne svetovalce. Nalaga dve ravni objavljanja. Na ravni subjekta: politike vključevanja tveganj trajnostnosti, upoštevanje glavnih škodljivih vplivov, skladnost politik prejemkov. Na ravni produkta: predpogodbene informacije, periodične informacije in informacije na spletni strani, odvisno od tega, ali produkt spada pod člen 6, 8 ali 9. Delegirana uredba (EU) 2022/1288 določa predloge in kazalnike, ki jih je treba izpolniti.
Težava ni v razumevanju besedila, temveč v tem, da proizvodna veriga informacij drži skupaj. Kazalniki glavnih škodljivih vplivov so odvisni od pogosto nepopolnih podatkov izdajateljev: katero pravilo pokritosti, katera metoda ocenjevanja in kdo jo potrdi? Razvrstitev produktov enako zavezuje komercialno vodstvo kot vodstvo za tveganja: na podlagi katerega dokaza produkt, ki spada pod člen 8, ohrani to opredelitev iz enega poslovnega leta v drugo? Nazadnje morajo biti periodične informacije skladne s predpogodbenimi informacijami, objavljenimi dve leti prej, kar predpostavlja sledljivost, ki jo zagotavlja malo sistemov.
Vredno je razjasniti eno okoliščino. SFDR ni oznaka kakovosti in ne ustvarja kategorij trajnostnih produktov: člena 8 in 9 sta režima objavljanja, ne certifikata kakovosti. Revizijska dela na evropski ravni, zlasti predlog poenostavitve poročanja o trajnostnosti, lahko spremenijo kategorije in povezavo s CSRD ter taksonomijo. Organizacije, ki so svoj sistem zgradile kot enkratno dokumentacijsko vajo, ga bodo morale ponoviti. Tiste, ki so ga zgradile kot orodno podprt podatkovni proces, ga bodo prilagodile.
Preverjanje skladnosti odgovarja z da ali ne: dokument obstaja, kazalnik je izpolnjen, predloga je spoštovana. Diagnostika zrelosti postavlja drugačno vprašanje: na kateri ravni obvladovanja je vsak člen, od zbiranja podatkov do potrditve objavljene vsebine, in katero natančno dejanje omogoči prehod na naslednjo raven. Prav ta pogled omogoča odločitev med popravkom kazalnika in industrializacijo njegove proizvodnje.
V Datamensio je referenčni okvir SFDR pripravljen za uporabo in prilagodljiv. UI prilagodi tematska področja, vprašanja in ravni vaši tipologiji udeleženca, družbi za upravljanje, zavarovalnici, distributerju ali svetovalcu, ali pa zgradi različico na podlagi vaših lastnih politik in predpogodbenih dokumentov.
Referenčni standard: Uredba (EU) 2019/2088 (SFDR) in delegirana uredba (EU) 2022/1288 (RTS)
Ocenjevana tematska področja
Upravljanje sistema trajnostnosti
Vloge in odgovornosti med skladnostjo, tveganji, ESG in upravljanjem, organ za potrjevanje objav, razporeditev virov, povezava z upravljanjem produktov.
Vključevanje tveganj trajnostnosti
Politike, objavljene na spletni strani, dejansko upoštevanje v procesu naložb ali svetovanja, formalizacija meril, periodični pregled.
Glavni škodljivi vplivi (PAI)
Izjava na ravni subjekta, obvezni in dodatni izbrani kazalniki, stopnja pokritosti, metode ocenjevanja, ukrepi za ublažitev in angažiranje.
Razvrstitev produktov
Opredelitev po členu 6, 8 ali 9, merila odločanja, ohranjeni dokazi, postopek prerazvrstitve, skladnost s komercialno dokumentacijo.
Predpogodbene informacije
Uporaba predlog iz delegirane uredbe, opis okoljskih ali socialnih značilnosti, delež trajnostnih naložb, usklajenost s taksonomijo, kazalniki merjenja.
Periodične informacije
Poročilo o obsegu doseganja značilnosti, primerjava s preteklimi obdobji, skladnost s predpogodbenimi informacijami, časovnica priprave.
Podatkovna veriga in kakovost
Viri in dobavitelji podatkov, kontrole popolnosti in doslednosti, obravnava manjkajočih podatkov, sledljivost izračunov, hranjenje revizijske sledi.
Politike prejemkov in skrbnega pregleda
Skladnost politik prejemkov z vključevanjem tveganj trajnostnosti, skrbni pregled, postopki delničarskega angažiranja.
Preprečevanje zavajajočih trditev
Nadzor nad komercialnim gradivom in poimenovanjem produktov, skladnost med obljubo in portfeljem, sistem pregleda pred objavo.
Povezava s CSRD, taksonomijo in upravljanjem
Ponovna uporaba podatkov iz poročanja o trajnostnosti izdajateljev, skupni kazalniki, spremljanje regulative, načrt prilagajanja spremembam okvira.
Krajša različica referenčnega okvira je na voljo za spletno samoocenjevanje.
Pogosta vprašanja
Ali diagnostika nadomesti presojo skladnosti s SFDR?
Ne. Presoja preveri, ali zahtevane objave obstajajo in ali spoštujejo regulativne predloge. Diagnostika umesti zrelost vsakega člena sistema in pokaže pot za napredovanje. Pripravi na presojo, ne nadomesti je in ne izda nobenega potrdila.
Ali SFDR daje podlago za certifikacijo?
Ne. SFDR je uredba o preglednosti, brez certifikacijskega organa. Člena 8 in 9 sta režima objavljanja, ne oznaki kakovosti. Datamensio izmeri zrelost vašega sistema in pripravi na preglede nadzornika ali presojevalca.
Koliko časa traja ocenjevanje?
Kratka različica se izpolni v 20 do 30 minutah, izvede jo vodja skladnosti ali trajnostnosti. Celovita različica, v sodelovalnem načinu, se praviloma razteza čez en do dva tedna, pri čemer večino časa vzame zbiranje podatkov pri ekipah za upravljanje, podatke in pravne zadeve.
Ali je referenčni okvir mogoče prilagoditi našemu tipu udeleženca?
Da. Vprašanja, ravni in tematska področja so spremenljiva, lahko pa dodate tudi svoja. UI ustvari različico, prilagojeno družbi za upravljanje, zavarovalnici, distributerju ali finančnemu svetovalcu, na podlagi vaših politik in predpogodbenih dokumentov.
Kako to diagnostiko povezati s CSRD in taksonomijo?
Vsi trije okviri si delijo podatke in kazalnike. Dokumentirana diagnostika SFDR pokaže, kaj je mogoče ponovno uporabiti, zlasti v podatkovni verigi izdajateljev. Medpodročni načrti poti konsolidirajo več ocenjevanj, da se izognejo podvajanju ukrepov.
Ali je mogoče primerjati več subjektov ali več produktnih linij?
Da. Isti referenčni okvir se uporablja za vsako poslovno enoto ali vsako produktno linijo, z oceno po tematskih področjih. Primerjalna analiza subjekte primerja med seboj in vsakega z njegovimi preteklimi ocenjevanji, kar omogoča ciljno usmerjanje na metodološke vrzeli.
Kaj diagnostika konkretno pripravi?
Oceno po tematskih področjih, cilj in vrzel med njima, ki ustvari akcijski načrt. UI te ukrepe združi v prednostno razvrščen načrt poti, katalog storitev pa za vsak ukrep ponudi rešitev z njeno ceno, rokom in pričakovanim vplivom na oceno.
Kje so podatki shranjeni?
V Franciji, pri OVH, z varnostno kopijo pri Scaleway. Brez prenosa podatkov zunaj Evropske unije. Uporabljene modele UI je mogoče izbrati, tudi med evropskimi rešitvami.