Reifegrad Liquiditätsrisiko · COBAC-Verordnung zur Liquidität
Ihr Liquiditätsrisikomanagement, gemessen an der COBAC-Verordnung und in einen bezifferten Maßnahmenplan übersetzt.
10 Themenfelder, eine Skala mit 5 Stufen. Und die Maßnahme, die von einer Stufe zur nächsten führt.
Die 10 Themenfelder des Referenzrahmens, bereits ausformuliert von N1 bis N5. Ein Unternehmen, eine Business Unit, oder 300 gleichzeitig.
Reifegrad Liquiditätsrisiko · COBAC-Verordnung zur Liquidität
10 Themenfelder, Skala mit 5 Stufen.
Nordhavn Industries
53 / 100
Sie messen ihren Reifegrad mit Datamensio
Ein Beispiel
Diese Situation könnte auch Ihre sein.
Nehmen wir das Beispiel eines Unternehmens: drei Standorte, drei Tabellen, keine gemeinsame Antwort.
Niemand weiß, wie man konsolidiert.
Nordhavn Industries, 2 400 Mitarbeitende in Hamburg, Lyon und Porto. Ein Auftraggeber fragt nach dem Stand des Konzerns. Jeder Standort antwortet mit seiner eigenen Tabelle und seinen eigenen Skalen.
Drei Wochen, eine einzige Grundlage.
Eine COBAC-Verordnung über die Liquidität der Kreditinstitute (aufsichtsrechtliches Regelwerk CEMAC)-Analyse, gestartet an allen drei Standorten gleichzeitig, auf Basis der Gesprächsnotizen der Verantwortlichen. Der Referenzrahmen war bereits geschrieben, ebenso die 10 Themenfelder und die Stufen N1 bis N5.
Zwei Ausgaben vermieden, bevor sie entstanden.
Ein Score von 53 von 100, eine Abweichung, die sich auf drei Themen konzentriert. Der KI-Begleiter stellte fest, dass sich zwei Maßnahmen des Plans mit denen eines anderen Audits überschnitten. Der Ergebnisbericht für das Gremium war in einem Satz erstellt.
Was ihnen dadurch erspart blieb
- 3Standorte auf derselben Grundlage gemessen, statt drei nachzubearbeitende Fragebögen
- 2doppelte Maßnahmen erkannt, bevor die Ausgabe erfolgte
- 1Ergebnisbericht für das Gremium, ohne manuelle Nachbearbeitung
Diese Zahlen stammen aus einem Beispiel. Sie könnten Ihre eigenen sein.
Die Norm schreibt Prozesse vor. Datamensio zeigt, wo Sie stehen.
01
Der Referenzrahmen ist bereits geschrieben
Themenfelder, Fragen und Stufen N1 bis N5 ausformuliert. Sie starten nicht mit einer leeren Tabelle.
02
Der Score liegt noch am selben Tag vor
Online, per Selbstbewertungslink oder im Gespräch. Themenfeld für Themenfeld, im Zeitverlauf vergleichbar.
03
Die Abweichung wird zu einem bezifferten Plan
Jeder Stufenübergang trägt seine Maßnahme. Die KI priorisiert nach erwarteter Wirkung, nicht nach der Reihenfolge der Norm.
04
Der Fortschritt lässt sich belegen
Kampagne für Kampagne, gegen Ihr Ziel und gegen Ihre Vergangenheit. Genau das verlangt Ihr Vorstand.
Die Reifegradskala
Eine Stufe, die nächste, und die Maßnahme, die beide verbindet.
Dieser Mechanismus, ein Niveau, ein höheres Niveau und die Maßnahme, die beide verbindet, verwandelt eine Feststellung in eine Entwicklung.
Sind die Liquiditätsstressszenarien definiert, durchgeführt und werden sie in Managemententscheidungen genutzt?
- N1
Es wird kein Stressszenario durchgeführt. Die Überwachung beschränkt sich auf die Berechnung der aufsichtsrechtlichen Kennzahl für die Meldung.
- N2
Ein Szenario existiert, punktuell erstellt anlässlich einer Prüfung oder einer externen Anfrage. Die Annahmen sind nicht dokumentiert und die Übung wird nicht wiederholt.
- N3
Dokumentierte Szenarien werden in festgelegten Abständen durchgeführt, mit schriftlichen Annahmen zum Einlagenabzug und zur Schließung von Refinanzierungsquellen. Die Ergebnisse werden dem ALM-Ausschuss vorgelegt.
- N4
Die Szenarien decken eine institutsspezifische und eine marktweite Krise ab, fließen in die internen Limiten ein und lösen nachvollziehbare Entscheidungen zum Wiederaufbau des Puffers liquider Aktiva aus.
- N5
Die Annahmen werden anhand von Marktbeobachtungen und festgestellten Vorfällen neu kalibriert, die Überarbeitung wird dokumentiert und die Ergebnisse werden nach jeder Übung mit dem Notfallfinanzierungsplan abgeglichen.
Maßnahme für den Übergang von N2 zu N3
Zwei Stressszenarien mit schriftlichen Annahmen zum Einlagenabfluss nach Gegenparteikategorie formalisieren, deren vierteljährliche Durchführung auf Basis der Abschlussdaten festlegen und die Präsentation der Ergebnisse als festen Tagesordnungspunkt des ALM-Ausschusses aufnehmen.
« Dank Datamensio erfüllen wir unsere Ziele viel effizienter. Die Prüfstellen des EFRE und unseres zuständigen Ministeriums haben diesen Ansatz besonders geschätzt, da er ihnen verlässliche Daten liefert. »
Direktorin der CCI 94CCI Île-de-France
« Wir sind überzeugt, dass dies die am besten geeignete Lösung ist, um unser Transformationsprojekt zu skalieren und die Wirkung nach unseren Bedürfnissen zu messen. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Selten allein
Ein Referenzrahmen lässt sich kombinieren. Verbinden Sie mehrere, um Ihre Tätigkeit abzudecken, oder lassen Sie Ihren eigenen von der KI schreiben.
Nehmen Sie Ihre erste Messung vorauf COBAC.
Worum es in diesem Referenzrahmen geht
Das aufsichtsrechtliche Regelwerk der Commission bancaire de l’Afrique centrale regelt die Liquidität der Kreditinstitute der CEMAC auf zwei Ebenen. Zunächst eine quantitative Anforderung: ein Verhältnis zwischen liquiden Aktiva und kurzfristig fälligen Passiva, berechnet nach von der Aufsichtsbehörde festgelegten Gewichtungen und periodisch gemeldet. Danach eine qualitative Anforderung: ein internes System zur Messung, Überwachung und Steuerung des Liquiditätsrisikos, einschließlich Limiten, Überwachung der Liquiditätslücken, Stressszenarien und eines Notfallfinanzierungsplans. Der zweite Bereich wird von der Aufsicht am genauesten geprüft.
In der Praxis stößt die Steuerung auf einfache Fragen, die nur wenige Institute klar beantworten. Ist die aufsichtsrechtliche Kennzahl ein einmal monatlich für die Meldung berechnetes Ergebnis oder ein von der Treasury zwischen zwei Abschlüssen überwachter Indikator? Beruht der Fälligkeitsplan der Zahlungsströme auf dokumentierten Annahmen zum Verhalten der Sichteinlagen oder auf übernommenen Konventionen, die niemand überprüft? Verfügen die internen Limiten über ein Warnsystem und ein Überschreitungsverfahren, oder werden sie erst nachträglich festgestellt? Wurde der Notfallfinanzierungsplan getestet, oder bleibt er ein abgelegtes Dokument?
Der regionale Kontext verschärft diese Anforderungen. Die Konzentration der Einlagen auf wenige öffentliche Einleger oder Großunternehmen, die begrenzte Tiefe des Interbankenmarkts der Subregion und die Abhängigkeit von der Refinanzierung durch die BEAC rücken die Liquidität in den Mittelpunkt der Überwachung. Die Arbeiten zur Konvergenz mit den Basel-III-Standards führen zudem eine Logik von hochwertigen liquiden Aktiva und Refinanzierungsstabilität ein, die über die bisherige Kennzahl hinausgeht. Ein häufiges Missverständnis bleibt bestehen: Die Einhaltung der Kennzahl bedeutet nicht die Beherrschung des Liquiditätsrisikos.
Das Compliance-Audit stellt eine binäre Frage: Wird die Kennzahl eingehalten, werden die Meldungen fristgerecht übermittelt. Die Reifegradanalyse stellt eine andere Frage: Auf welchem Beherrschungsniveau befindet sich jede Komponente des Systems, und welche konkrete Maßnahme führt zum nächsthöheren Niveau. Beide ergänzen sich. Die Analyse bereitet die Vor-Ort-Prüfung vor und speist den Dialog mit der Aufsicht, das Audit validiert.
In Datamensio ist der Referenzrahmen einsatzbereit und bleibt der Ihre. Die KI passt Themenfelder, Fragen und Niveaus an Ihr Institutsprofil an, Universalbank, Konzerntochter oder kleineres Institut, oder erstellt eine Ausprägung auf Basis Ihrer eigenen internen Verfahren und aufsichtsrechtlichen Meldungen.
Referenznorm: COBAC-Verordnung über die Liquidität der Kreditinstitute (aufsichtsrechtliches Regelwerk CEMAC)
Die bewerteten Themenfelder
Governance des Liquiditätsrisikos
Vom Beschlussorgan genehmigte Liquiditätspolitik, formalisierte Risikobereitschaft, Rollen des ALM-Ausschusses und der Treasury, Trennung zwischen Positionsführung und Kontrolle.
Aufsichtsrechtliche Kennzahl und Meldungen
Erstellung des Liquiditätsberichts, gewählter Umfang und Gewichtungen, Qualität der Quelldaten, Einhaltung der Übermittlungsfristen, Behandlung von Überschreitungen.
Messung der Liquiditätslücken und Fälligkeitsplan
Erstellung der Liquiditätslücke nach Laufzeitband, Abflussannahmen für Sichteinlagen und Spareinlagen, Behandlung außerbilanzieller Verpflichtungen, Aktualisierungshäufigkeit.
Interne Limiten und Warnsystem
Limitensystem nach Zeithorizont und Währung, Frühwarnschwellen, Überschreitungsverfahren, Eskalation an Geschäftsleitung und Beschlussorgan.
Reserve liquider Aktiva
Zusammensetzung des Puffers liquider Aktiva, Refinanzierungsfähigkeit bei der BEAC, belastete Aktiva, tatsächliche Mobilisierungsfähigkeit in Stresszeiten.
Struktur und Konzentration der Refinanzierung
Diversifizierung der Mittel nach Art und Gegenpartei, Überwachung der Großeinleger, Stabilität öffentlicher Einlagen, Inanspruchnahme des regionalen Interbankenmarkts.
Stressszenarien und Stresstests
Institutsspezifische und marktweite Szenarien, gewählter Schweregrad und Zeithorizont, Häufigkeit der Durchführung, Nutzung der Ergebnisse in Ausschussentscheidungen.
Notfallfinanzierungsplan
Formalisierung des Plans, Auslöser, mobilisierbare Liquiditätsquellen, Rollen und Entscheidungskette in der Krise, Tests und Erfahrungsauswertungen.
Fremdwährungsliquidität und Devisengeschäfte
Überwachung der Liquiditätspositionen nach Währung, Zugang zu Devisen, Verknüpfung mit der Devisenregulierung der CEMAC.
Interne Kontrolle und Steuerungsberichterstattung
Kontrollen der zweiten Ebene in der Liquiditätskette, Arbeiten der internen Revision, für die Geschäftsleitung bestimmte Dashboards, Nachverfolgung der Aufsichtsempfehlungen.
Eine Kurzversion des Referenzrahmens steht für die Online-Selbstbewertung zur Verfügung.
Häufige Fragen
Gilt die Analyse als Konformitätsnachweis zur COBAC-Verordnung?
Nein. Datamensio misst den Reifegrad des Systems und bereitet die Prüfung vor, es stellt kein Zertifikat aus. Nur die COBAC beurteilt die Konformität des Instituts anhand von Unterlagen und Vor-Ort-Prüfungen. Die Analyse liefert Ihnen die Momentaufnahme und den Entwicklungspfad vor diesem Termin.
Worin unterscheidet sich diese Analyse von einem Compliance-Audit?
Das Audit schließt mit einer Abweichung oder einer Konformitätsfeststellung zu einer gegebenen Anforderung. Die Analyse ordnet jede Komponente des Systems auf einer stufenweisen Skala ein und zeigt die Maßnahme auf, die zum nächsten Niveau führt. Ersteres stellt fest, letzteres orientiert die Entscheidungen.
Wie lange dauert die Bewertung?
Die Kurzversion wird in einer einzigen Sitzung von einem Risikoverantwortlichen oder Treasurer ausgefüllt. Die vollständige Version, im kollaborativen Modus zwischen Finanzen, Risiko, Compliance und interner Revision, erstreckt sich in der Regel über ein bis zwei Wochen, wobei der Großteil der Zeit auf die Sammlung von Nachweisen entfällt.
Kann der Referenzrahmen an unser Institut angepasst werden?
Ja. Themenfelder, Fragen und Niveaus lassen sich anpassen, und die KI erstellt eine Ausprägung auf Basis Ihrer Liquiditätspolitik und Ihrer internen Verfahren. Ein Mikrofinanzinstitut, eine Konzerntochter und eine Universalbank haben nicht dasselbe Bewertungsraster.
Können mehrere Tochtergesellschaften der Subregion verglichen werden?
Ja. Derselbe Referenzrahmen gilt für jede Einheit, mit einem Score je Themenfeld und einem Benchmark zwischen Business Units sowie im Vergleich zu früheren Analysen. Eine übergreifende Roadmap konsolidiert die Maßnahmenpläne der Tochtergesellschaften, ohne gemeinsame Vorhaben zu duplizieren.
Wie fügt sich diese Analyse in Solvabilität und Kreditrisiko ein?
Liquidität, Solvabilität und Kreditrisiko teilen dieselbe Datenkette und dasselbe interne Kontrollsystem. Sie in getrennten Referenzrahmen zu bewerten und anschließend in einer einzigen Roadmap zu konsolidieren, vermeidet die dreifache Bearbeitung derselben Governance- oder Datenqualitätslücke.
Braucht man ALM-Expertise, um zu antworten?
Die Fragen betreffen die Management- und Governance-Praktiken, nicht die Berechnungsmodelle. Einige erfordern den Beitrag des Treasurers oder des Controllings: Der kollaborative Modus ermöglicht es, diese Fragen der richtigen Person zuzuweisen und die Antworten nachzuverfolgen.
Wo werden die Daten gehostet?
In Frankreich, bei OVH, mit Sicherung bei Scaleway. Keine Übertragung außerhalb der Europäischen Union. Die eingesetzten KI-Modelle können ausgewählt werden, auch unter europäischen Lösungen.