Maturità Rischio di liquidità · Regolamento COBAC sulla liquidità
La gestione del rischio di liquidità, misurata sul regolamento COBAC e tradotta in un piano d’azione quantificato.
10 ambiti, una scala a 5 livelli. E l'azione che fa passare da un livello al successivo.
Gli 10 ambiti del quadro di riferimento, già redatti da N1 a N5. Un'azienda, una business unit, o 300 alla volta.
Maturità Rischio di liquidità · Regolamento COBAC sulla liquidità
10 ambiti, scala a 5 livelli.
Nordhavn Industries
53 / 100
Misurano la loro maturità con Datamensio
Un esempio
Questa situazione potrebbe essere la vostra.
Prendiamo l’esempio di un’azienda: tre sedi, tre fogli di calcolo, nessuna risposta comune.
Nessuno sa consolidare.
Nordhavn Industries, 2 400 persone ad Amburgo, Lione e Porto. Un committente chiede a che punto è il gruppo. Ogni sede risponde con il proprio foglio di calcolo, con le proprie scale.
Tre settimane, un’unica base.
Una diagnosi Regolamento COBAC relativo alla liquidità degli enti creditizi (dispositivo prudenziale CEMAC) avviata sulle tre sedi contemporaneamente, a partire dalle note del colloquio dei responsabili. Il quadro di riferimento era già scritto, così come gli 10 ambiti e i livelli da N1 a N5.
Due spese evitate prima di essere impegnate.
Un punteggio di 53 su 100, uno scostamento concentrato su tre ambiti. Il compagno IA ha individuato che due azioni del piano duplicavano quelle di un'altra diagnosi. La restituzione dei risultati al comitato è stata richiesta in una frase.
Cosa gli ha permesso di evitare
- 3sedi misurate sulla stessa base, invece di tre questionari da rielaborare
- 2azioni duplicate individuate prima della spesa
- 1restituzione dei risultati al comitato, senza rielaborazione manuale
Questi dati sono quelli di un esempio. Potrebbero essere i vostri.
La norma impone dei processi. Datamensio dice a che punto siete.
01
Il quadro di riferimento è già scritto
Ambiti, domande e livelli da N1 a N5 redatti. Non partite da un foglio vuoto.
02
Il punteggio arriva lo stesso giorno
Online, tramite link di autovalutazione o in un colloquio. Ambito per ambito, confrontabile nel tempo.
03
Lo scostamento diventa un piano quantificato
Ogni passaggio di livello porta la sua azione. L'IA dà priorità in base all'effetto atteso, non all'ordine della norma.
04
Il progresso si dimostra
Campagna dopo campagna, rispetto al vostro obiettivo e al vostro passato. È ciò che chiede il vostro COMEX.
La scala di maturità
Un livello, il successivo, e l’azione che collega i due.
È questo meccanismo (un livello, un livello superiore, e l’azione che li collega) a trasformare una constatazione in una traiettoria.
Gli scenari di stress di liquidità sono definiti, eseguiti e utilizzati nelle decisioni di gestione?
- N1
Non viene realizzato alcuno scenario di stress. Il monitoraggio si limita al calcolo del coefficiente regolamentare ai fini della dichiarazione.
- N2
Esiste uno scenario, costruito occasionalmente in occasione di una missione o di una richiesta esterna. Le ipotesi non sono documentate e l’esercizio non viene ripetuto.
- N3
Scenari documentati vengono eseguiti a intervalli definiti, con ipotesi scritte di ritiro dei depositi e chiusura delle fonti di finanziamento. I risultati sono presentati al comitato ALM.
- N4
Gli scenari coprono una crisi specifica dell’ente e una crisi di sistema, alimentano i limiti interni e attivano decisioni tracciate di ricostituzione della riserva di attività liquide.
- N5
Le ipotesi vengono ricalibrate sulla base delle osservazioni di mercato e degli incidenti riscontrati, la revisione è documentata e i risultati vengono raffrontati con il piano di finanziamento di emergenza dopo ogni esercizio.
Azione per passare da N2 a N3
Formalizzare due scenari di stress con ipotesi scritte di deflusso dei depositi per categoria di controparte, fissarne l’esecuzione trimestrale sui dati della chiusura contabile, e inserire la presentazione dei risultati nell’ordine del giorno permanente del comitato ALM.
« Grazie a Datamensio, raggiungiamo i nostri obiettivi con molta più efficacia. I servizi di ispezione del FEDER e del nostro ministero di riferimento hanno particolarmente apprezzato questo approccio che offre loro dati affidabili. »
Direttrice della CCI 94CCI Île-de-France
« Riteniamo che questa sia la soluzione più adatta per portare il nostro progetto di trasformazione su scala e misurare l’impatto secondo le nostre esigenze. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente da solo
Un quadro di riferimento si combina. Associatene più di uno per coprire la vostra attività, oppure fate scrivere il vostro dall’IA.
Effettuate la vostra prima misurazionesu COBAC.
Di cosa parla questo quadro di riferimento
Il dispositivo prudenziale della Commission Bancaire de l’Afrique Centrale disciplina la liquidità degli enti creditizi della CEMAC su due piani. Anzitutto un requisito quantitativo: un rapporto tra attività liquide e passività esigibili a breve termine, calcolato secondo ponderazioni definite dal regolatore e dichiarato periodicamente. In secondo luogo un requisito qualitativo: un dispositivo interno di misurazione, sorveglianza e controllo del rischio di liquidità, che comprende limiti, monitoraggio dei gap di tesoreria, scenari di stress e un piano di finanziamento di emergenza. È su questo secondo aspetto che la vigilanza concentra la maggiore attenzione.
In pratica, il presidio si scontra con domande semplici che pochi enti risolvono in modo chiaro. Il coefficiente regolamentare è un risultato calcolato una volta al mese ai fini della dichiarazione, oppure un indicatore seguito dalla tesoreria tra una chiusura e l’altra? Lo scadenzario dei flussi si basa su ipotesi documentate di comportamento dei depositi a vista, oppure su convenzioni ereditate che nessuno rivede? I limiti interni dispongono di un dispositivo di allerta e di una procedura in caso di superamento, o vengono constatati a posteriori? Il piano di finanziamento di emergenza è stato testato, o resta un documento archiviato?
Il contesto regionale accentua questi requisiti. La concentrazione dei depositi su pochi depositanti pubblici o grandi imprese, la profondità limitata del mercato interbancario della sottoregione e la dipendenza dal rifinanziamento della BEAC pongono la liquidità al centro della vigilanza. I lavori di convergenza verso gli standard di Basilea III introducono inoltre una logica di riserva di attività liquide di elevata qualità e di stabilità delle risorse che va oltre il solo coefficiente storico. Resta frequente una confusione: la conformità al coefficiente non equivale al controllo del rischio di liquidità.
L’audit di conformità pone una domanda binaria: il coefficiente è rispettato, i prospetti sono trasmessi nei termini. La diagnosi di maturità pone un’altra domanda: a quale livello di controllo si colloca ciascuna componente del dispositivo, e quale azione precisa consente di passare al livello superiore. Le due si completano. La diagnosi prepara la missione di ispezione in loco e alimenta il dialogo con la vigilanza, l’audit convalida.
In Datamensio, il quadro di riferimento è pronto all’uso e resta vostro. L’IA adatta gli ambiti, le domande e i livelli al profilo del vostro ente, banca universale, filiale di gruppo o ente di dimensioni contenute, oppure costruisce una declinazione a partire dalle vostre procedure interne e dai vostri prospetti prudenziali.
Norma di riferimento: Regolamento COBAC relativo alla liquidità degli enti creditizi (dispositivo prudenziale CEMAC)
Gli ambiti valutati
Governance del rischio di liquidità
Politica di liquidità approvata dall’organo deliberante, propensione al rischio formalizzata, ruoli del comitato ALM e della tesoreria, separazione tra assunzione di posizione e controllo.
Coefficiente regolamentare e segnalazioni
Produzione del prospetto di liquidità, perimetro e ponderazioni adottate, qualità dei dati sorgente, rispetto dei termini di trasmissione, trattamento dei superamenti.
Misurazione dei gap e scadenzario dei flussi
Costruzione del gap di liquidità per fascia di scadenza, ipotesi di deflusso dei depositi a vista e del risparmio, trattamento degli impegni fuori bilancio, frequenza di aggiornamento.
Limiti interni e dispositivo di allerta
Sistema di limiti per orizzonte e per valuta, soglie di allerta precoce, procedura in caso di superamento, escalation verso la direzione generale e l’organo deliberante.
Riserva di attività liquide
Composizione della riserva di attività liquide, ammissibilità al rifinanziamento BEAC, attività vincolate, capacità di mobilizzazione effettiva in periodo di stress.
Struttura e concentrazione del finanziamento
Diversificazione delle risorse per natura e per controparte, monitoraggio dei grandi depositanti, stabilità dei depositi pubblici, ricorso al mercato interbancario regionale.
Scenari di stress e stress test
Scenari idiosincratici e di sistema, gravità e orizzonte adottati, periodicità degli esercizi, utilizzo dei risultati nelle decisioni di comitato.
Piano di finanziamento di emergenza
Formalizzazione del piano, fattori scatenanti, fonti di liquidità mobilizzabili, ruoli e catena decisionale in situazione di crisi, test e lezioni apprese.
Liquidità in valuta e operazioni di cambio
Monitoraggio delle posizioni di liquidità per valuta, accesso alle valute, articolazione con la normativa sui cambi della CEMAC.
Controllo interno e reporting di presidio
Controlli di secondo livello sulla catena della liquidità, lavori di audit interno, cruscotti destinati alla direzione generale, monitoraggio delle raccomandazioni del supervisore.
È disponibile una versione breve del quadro di riferimento per l’autovalutazione online.
Domande frequenti
La diagnosi equivale a un’attestazione di conformità al regolamento COBAC?
No. Datamensio misura la maturità del dispositivo e prepara il controllo, non rilascia alcuna attestazione. Solo la COBAC valuta la conformità dell’ente, tramite verifica documentale e ispezione in loco. La diagnosi vi offre la fotografia e la traiettoria prima di quella scadenza.
Che differenza c’è tra questa diagnosi e un audit di conformità?
L’audit conclude con uno scostamento o una conformità su un requisito dato. La diagnosi colloca ciascuna componente del dispositivo su una scala progressiva e indica l’azione che consente di salire di un livello. Il primo constata, la seconda orienta le decisioni.
Quanto tempo richiede la valutazione?
La versione breve si compila in un’unica sessione da parte di un responsabile dei rischi o di un tesoriere. La versione completa, in modalità collaborativa tra finanza, rischi, conformità e audit interno, richiede generalmente una o due settimane, dedicate perlopiù alla raccolta degli elementi di prova.
È possibile adattare il quadro di riferimento al nostro ente?
Sì. Gli ambiti, le domande e i livelli si possono modificare, e l’IA costruisce una declinazione a partire dalla vostra politica di liquidità e dalle vostre procedure interne. Un ente di microfinanza, una filiale di gruppo e una banca universale non hanno la stessa griglia di lettura.
È possibile confrontare più filiali della sottoregione?
Sì. Lo stesso quadro di riferimento si applica a ciascuna entità, con un punteggio per ambito e un benchmark tra business unit oltre che rispetto alle valutazioni precedenti. Una roadmap trasversale consolida i piani d’azione delle filiali senza duplicare i cantieri comuni.
Come si articola questa diagnosi con la solvibilità e il rischio di credito?
Liquidità, solvibilità e rischio di credito condividono la stessa catena di dati e lo stesso dispositivo di controllo interno. Valutarli su quadri di riferimento distinti e poi consolidarli in un’unica roadmap evita di trattare tre volte lo stesso scostamento di governance o di qualità dei dati.
Serve una competenza ALM per rispondere?
Le domande riguardano le pratiche di gestione e di governance, non i modelli di calcolo. Alcune richiedono il contributo del tesoriere o del controllo di gestione: la modalità collaborativa permette di assegnare tali domande alla persona giusta e di tracciare le risposte.
Dove sono ospitati i dati?
In Francia, presso OVH, con backup presso Scaleway. Nessun trasferimento fuori dall’Unione europea. I modelli di IA utilizzati possono essere selezionati, anche tra soluzioni europee.