Maturità fondi propri prudenziali · Regolamento COBAC fondi propri
Le vostre pratiche sui fondi propri prudenziali, misurate sul regolamento COBAC e tradotte in un piano d’azione quantificato.
10 ambiti, una scala a 5 livelli. E l'azione che fa passare da un livello al successivo.
Gli 10 ambiti del quadro di riferimento, già redatti da N1 a N5. Un'azienda, una business unit, o 300 alla volta.
Maturità fondi propri prudenziali · Regolamento COBAC fondi propri
10 ambiti, scala a 5 livelli.
Nordhavn Industries
53 / 100
Misurano la loro maturità con Datamensio
Un esempio
Questa situazione potrebbe essere la vostra.
Prendiamo l’esempio di un’azienda: tre sedi, tre fogli di calcolo, nessuna risposta comune.
Nessuno sa consolidare.
Nordhavn Industries, 2 400 persone ad Amburgo, Lione e Porto. Un committente chiede a che punto è il gruppo. Ogni sede risponde con il proprio foglio di calcolo, con le proprie scale.
Tre settimane, un’unica base.
Una diagnosi Règlement COBAC relatif aux fonds propres nets des établissements de crédit de la CEMAC avviata sulle tre sedi contemporaneamente, a partire dalle note del colloquio dei responsabili. Il quadro di riferimento era già scritto, così come gli 10 ambiti e i livelli da N1 a N5.
Due spese evitate prima di essere impegnate.
Un punteggio di 53 su 100, uno scostamento concentrato su tre ambiti. Il compagno IA ha individuato che due azioni del piano duplicavano quelle di un'altra diagnosi. La restituzione dei risultati al comitato è stata richiesta in una frase.
Cosa gli ha permesso di evitare
- 3sedi misurate sulla stessa base, invece di tre questionari da rielaborare
- 2azioni duplicate individuate prima della spesa
- 1restituzione dei risultati al comitato, senza rielaborazione manuale
Questi dati sono quelli di un esempio. Potrebbero essere i vostri.
La norma impone dei processi. Datamensio dice a che punto siete.
01
Il quadro di riferimento è già scritto
Ambiti, domande e livelli da N1 a N5 redatti. Non partite da un foglio vuoto.
02
Il punteggio arriva lo stesso giorno
Online, tramite link di autovalutazione o in un colloquio. Ambito per ambito, confrontabile nel tempo.
03
Lo scostamento diventa un piano quantificato
Ogni passaggio di livello porta la sua azione. L'IA dà priorità in base all'effetto atteso, non all'ordine della norma.
04
Il progresso si dimostra
Campagna dopo campagna, rispetto al vostro obiettivo e al vostro passato. È ciò che chiede il vostro COMEX.
La scala di maturità
Un livello, il successivo, e l’azione che collega i due.
È questo meccanismo (un livello, un livello superiore, e l’azione che collega i due) che trasforma una constatazione in una traiettoria.
Le deduzioni regolamentari applicate ai fondi propri netti sono identificate, giustificate e tracciate?
- N1
Nessuna rilevazione delle deduzioni. Gli importi sono ripresi da una segnalazione all’altra senza giustificazione documentata.
- N2
Le principali deduzioni sono identificate dalla direzione finanziaria, ma la loro giustificazione resta in un foglio elettronico personale e non è verificata da terzi.
- N3
Ogni deduzione è oggetto di una scheda di giustificazione collegata a una fonte contabile, verificata a ogni segnalazione da un controllo di secondo livello.
- N4
Le deduzioni sono prodotte secondo una procedura scritta, controllate, raccordate ai bilanci certificati e presentate al comitato di audit con gli scostamenti rispetto alla segnalazione precedente.
- N5
Le deduzioni sono anticipate, in particolare le insufficienze di accantonamenti, integrate nelle proiezioni di capitale e riviste dopo ogni rilievo del supervisore, con monitoraggio documentato delle revisioni.
Azione per passare da L2 a L3
Formalizzare una scheda di giustificazione per ciascuna natura di deduzione, con riferimento al conto di origine e al testo applicabile, e integrarla nel dossier di chiusura trimestrale con revisione da parte del controllo permanente prima della trasmissione alla COBAC.
« Grazie a Datamensio, raggiungiamo i nostri obiettivi con molta più efficacia. I servizi di ispezione del FEDER e del nostro ministero di riferimento hanno particolarmente apprezzato questo approccio che offre loro dati affidabili. »
Direttrice della CCI 94CCI Île-de-France
« Riteniamo che questa sia la soluzione più adatta per portare il nostro progetto di trasformazione su scala e misurare l’impatto secondo le nostre esigenze. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente da solo
Un quadro di riferimento si combina. Associatene più di uno per coprire la vostra attività, oppure fate scrivere il vostro dall’IA.
Effettuate la vostra prima misurazionesu COBAC.
Di cosa parla questo quadro di riferimento
Il regolamento COBAC relativo ai fondi propri netti stabilisce cosa può essere contabilizzato come fondi propri da un ente di credito dell’area CEMAC, e a quali condizioni. Distingue i fondi propri di base dai fondi propri complementari, disciplina l’ammissibilità degli strumenti, impone deduzioni (partecipazioni in altri enti di credito, immobilizzazioni immateriali, perdite riportate, insufficienze di accantonamenti rilevate dal supervisore) e costituisce il denominatore comune di tutto il dispositivo prudenziale: solvibilità, frazionamento dei rischi, limiti su partecipazioni e immobilizzazioni.
In pratica, la difficoltà non è conoscere il testo, ma mantenere il calcolo nel tempo con dati attendibili. Chi produce l’importo dei fondi propri netti, con quale frequenza, e a partire da quale versione dei bilanci? Le deduzioni legate alle insufficienze di accantonamento sono anticipate o scoperte leggendo le lettere di seguito del supervisore? L’ente sa proiettare i propri fondi propri a dodici o ventiquattro mesi prima di approvare una distribuzione di dividendi o un piano di crescita degli impieghi? La risposta raramente dipende dal testo, dipende dall’organizzazione.
La progressiva convergenza del dispositivo prudenziale CEMAC verso i principi di Basilea II e Basilea III ha spostato il tema. I fondi propri non sono più un dato contabile rielaborato a fine trimestre per alimentare uno stato regolamentare, ma una risorsa scarsa da allocare tra le linee di business e da difendere davanti al consiglio di amministrazione. Una confusione ricorre spesso: patrimonio netto contabile e fondi propri netti prudenziali non coincidono. Il divario tra i due, formato dalle rielaborazioni e dalle deduzioni, deve essere spiegato, documentato e monitorato come un indicatore a sé stante.
La diagnosi di maturità risponde a una domanda diversa da quella del controllo di conformità. Il controllo chiede: l’importo dichiarato rispetta il regolamento, sì o no. La diagnosi chiede: a quale livello di padronanza si trovano la produzione, la verifica, la proiezione e la governance di tale importo, e quali azioni precise fanno passare al livello successivo. Un ente può essere conforme all’ultima segnalazione ed essere fragile sul processo che l’ha prodotta.
In Datamensio, il quadro di riferimento è pronto all’uso e resta adattabile. L’IA regola gli ambiti, le domande e la formulazione dei livelli in base alla dimensione dell’ente, filiale di gruppo o banca locale, oppure costruisce una declinazione a partire dalle vostre procedure interne e dai vostri stati prudenziali esistenti.
Norma di riferimento: Règlement COBAC relatif aux fonds propres nets des établissements de crédit de la CEMAC
Gli ambiti valutati
Governance dei fondi propri
Politica di gestione del capitale formalizzata, ruoli del consiglio di amministrazione e della direzione generale, soglie di allerta interne, coordinamento con la politica di distribuzione.
Composizione e ammissibilità degli strumenti
Classificazione in fondi propri di base e complementari, condizioni di ammissibilità degli strumenti subordinati, trattamento dei sovrapprezzi e delle riserve, documentazione giuridica delle emissioni.
Deduzioni regolamentari
Partecipazioni in enti di credito e finanziari, immobilizzazioni immateriali, perdite riportate, insufficienze di accantonamenti notificate, azioni proprie, tracciabilità di ciascuna deduzione.
Catena di produzione del calcolo
Fonti dei dati contabili, strumenti utilizzati, controlli di coerenza, separazione tra produzione e verifica, tempistiche di chiusura, gestione delle versioni.
Collegamento con gli indicatori prudenziali
Utilizzo dei fondi propri netti come denominatore o numeratore, coerenza con la solvibilità, il frazionamento dei rischi, i limiti su partecipazioni e immobilizzazioni.
Proiezione e pianificazione del capitale
Orizzonte di proiezione, ipotesi di crescita degli impieghi ponderati, scenari avversi, piano di rafforzamento, collegamento con il budget e il piano industriale.
Reporting al supervisore
Produzione degli stati prudenziali, rispetto delle scadenze di trasmissione, qualità e giustificazione degli importi dichiarati, trattamento delle richieste supplementari e delle lettere di seguito.
Controllo interno e traccia di audit
Controlli di secondo livello sul calcolo, revisione periodica da parte dell’audit interno, conservazione dei documenti giustificativi, raccordo con i bilanci certificati.
Dimensione consolidata e di gruppo
Perimetro di consolidamento prudenziale, omogeneità delle rielaborazioni tra le business unit, trasmissione dei dati, coerenza tra vista individuale e vista consolidata.
Miglioramento continuo e confronto
Monitoraggio degli scostamenti da una segnalazione all’altra, utilizzo dei rilievi del supervisore e dei revisori dei conti, aggiornamento delle procedure, confronto tra entità.
È disponibile una versione breve del quadro di riferimento per l’autovalutazione online.
Domande frequenti
Questa diagnosi sostituisce un controllo della COBAC?
No. La COBAC esercita la supervisione e si pronuncia sul rispetto del regolamento. La diagnosi misura la maturità delle vostre pratiche e prepara la missione individuando i punti fragili prima che vengano rilevati. Datamensio non rilascia alcuna attestazione.
Che differenza c’è tra una diagnosi di maturità e un controllo di conformità?
Il controllo si conclude con uno scostamento o una conformità su un importo dichiarato a una data determinata. La diagnosi individua la solidità del processo che produce tale importo su una scala progressiva e indica la traiettoria per progredire. I due approcci sono complementari.
Quanto tempo richiede la valutazione?
La versione breve si compila in una sessione da un responsabile del reporting prudenziale. La versione completa, in modalità collaborativa con la direzione finanziaria, i rischi e il controllo interno, si svolge in una o due settimane, con la maggior parte del tempo dedicata a raccogliere i documenti giustificativi.
Il quadro di riferimento è adattabile al nostro ente?
Sì. Le domande, i livelli e gli ambiti si modificano. L’IA genera una declinazione adatta a un ente di microfinanza, a una filiale di gruppo o a una banca a pieno titolo, a partire dalle vostre procedure e dai vostri stati esistenti.
Si possono confrontare più business unit del gruppo?
Sì. Ogni entità svolge la stessa diagnosi e i punteggi si confrontano per ambito. Una roadmap trasversale consolida i vostri audit e raggruppa le azioni comuni, evitando di trattare dieci volte lo stesso scostamento di rielaborazione.
Come si collega questo quadro di riferimento con la solvibilità e il frazionamento dei rischi?
I fondi propri netti costituiscono la base di calcolo di questi due dispositivi. Una diagnosi solida sui fondi propri costituisce una base riutilizzabile per i quadri di riferimento su solvibilità, grandi rischi e ICAAP, senza dover ripetere due volte le stesse domande.
Dove sono ospitati i dati?
In Francia, presso OVH, con backup presso Scaleway. Nessun trasferimento fuori dall’Unione europea. I modelli di IA utilizzati possono essere selezionati, anche tra soluzioni europee.