Maturità Basilea II/III CEMAC · Dispositivo prudenziale COBAC

Il dispositivo prudenziale della COBAC disciplina gli enti di credito dei sei Stati della CEMAC. Ne riprende l’architettura basata su Basilea: requisiti quantitativi sui fondi propri regolamentari, il coefficiente di solvibilità, la copertura dei rischi di credito, di mercato e operativo, la divisione dei rischi e la liquidità. Vi aggiunge una componente qualitativa: governance degli organi di amministrazione e di direzione, funzioni di controllo permanente e periodico, gestione dei rischi, e una componente di trasparenza rappresentata dal reporting prudenziale indirizzato al supervisore regionale.

In pratica, il dispositivo è difficile da governare perché si gioca all’incrocio di più direzioni. I coefficienti sono prodotti dalla finanza, i dati di rischio dalle business unit operative, i dispositivi di controllo dal controllo interno. Le domande concrete tornano sempre le stesse: i fondi propri dichiarati si basano su rettifiche documentate e riproducibili da una chiusura all’altra? I grandi rischi sono identificati a livello del gruppo di controparti collegate, o controparte per controparte? Il reporting prudenziale viene ricostruito a ogni scadenza, o prodotto da una catena stabile e controllata?

Una confusione ricorrente: rispettare un coefficiente non equivale a governare il rischio che esso misura. Un ente può presentare un coefficiente di solvibilità superiore alla soglia pur basandosi su una classificazione dei crediti poco affidabile, un accantonamento tardivo o un’aggregazione manuale delle esposizioni. Il passaggio progressivo da una logica dichiarativa a una logica di dispositivo, con appetito al rischio formalizzato, stress test e valutazione interna dell’adeguatezza dei fondi propri, sposta l’esigenza verso la qualità del processo, non solo verso il dato pubblicato.

La diagnosi di maturità risponde a una domanda diversa dal controllo prudenziale. Il controllo chiede: il coefficiente è rispettato, il requisito è soddisfatto. La diagnosi chiede: a quale livello di controllo si trova ciascuna componente del dispositivo, e quale azione precisa fa passare al livello superiore. Non rilascia alcuna autorizzazione e non si sostituisce alla missione ispettiva in loco del supervisore. Prepara, oggettiva, prioritizza.

In Datamensio, il quadro di riferimento è pronto all’uso. Potete anche adattarlo al vostro ente: l’IA calibra gli ambiti, le domande e i livelli secondo il metodo CMMI, oppure costruisce una versione derivata a partire dalle vostre procedure, istruzioni interne e stati prudenziali.