Partecipazioni e filiali · Regolamento UEMOA sulle partecipazioni bancarie
Il vostro portafoglio di partecipazioni, posizionato rispetto ai limiti prudenziali dell’UMOA e tradotto in piano d’azione.
10 ambiti, una scala a 5 livelli. E l'azione che fa passare da un livello al successivo.
Gli 10 ambiti del quadro di riferimento, già redatti da N1 a N5. Un'azienda, una business unit, o 300 alla volta.
Partecipazioni e filiali · Regolamento UEMOA sulle partecipazioni bancarie
10 ambiti, scala a 5 livelli.
Nordhavn Industries
53 / 100
Misurano la loro maturità con Datamensio
Un esempio
Questa situazione potrebbe essere la vostra.
Prendiamo l’esempio di un’azienda: tre sedi, tre fogli di calcolo, nessuna risposta comune.
Nessuno sa consolidare.
Nordhavn Industries, 2 400 persone ad Amburgo, Lione e Porto. Un committente chiede a che punto è il gruppo. Ogni sede risponde con il proprio foglio di calcolo, con le proprie scale.
Tre settimane, un’unica base.
Una diagnosi Règlement UEMOA relatif aux participations des établissements de crédit, dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA avviata sulle tre sedi contemporaneamente, a partire dalle note del colloquio dei responsabili. Il quadro di riferimento era già scritto, così come gli 10 ambiti e i livelli da N1 a N5.
Due spese evitate prima di essere impegnate.
Un punteggio di 53 su 100, uno scostamento concentrato su tre ambiti. Il compagno IA ha individuato che due azioni del piano duplicavano quelle di un'altra diagnosi. La restituzione dei risultati al comitato è stata richiesta in una frase.
Cosa gli ha permesso di evitare
- 3sedi misurate sulla stessa base, invece di tre questionari da rielaborare
- 2azioni duplicate individuate prima della spesa
- 1restituzione dei risultati al comitato, senza rielaborazione manuale
Questi dati sono quelli di un esempio. Potrebbero essere i vostri.
La norma impone dei processi. Datamensio dice a che punto siete.
01
Il quadro di riferimento è già scritto
Ambiti, domande e livelli da N1 a N5 redatti. Non partite da un foglio vuoto.
02
Il punteggio arriva lo stesso giorno
Online, tramite link di autovalutazione o in un colloquio. Ambito per ambito, confrontabile nel tempo.
03
Lo scostamento diventa un piano quantificato
Ogni passaggio di livello porta la sua azione. L'IA dà priorità in base all'effetto atteso, non all'ordine della norma.
04
Il progresso si dimostra
Campagna dopo campagna, rispetto al vostro obiettivo e al vostro passato. È ciò che chiede il vostro COMEX.
La scala di maturità
Un livello, il successivo, e l’azione che collega i due.
È questo meccanismo (un livello, un livello superiore, e l’azione che collega i due) che trasforma una constatazione in traiettoria.
Il monitoraggio dei limiti di partecipazione rapportati ai fondi propri effettivi è organizzato e anticipatorio?
- N1
Nessun monitoraggio dedicato. Il rapporto tra le partecipazioni e i fondi propri effettivi viene ricostruito solo in occasione della segnalazione prudenziale.
- N2
Esiste una tabella di monitoraggio, tenuta da una sola persona. Viene aggiornata alla chiusura e non copre le detenzioni indirette.
- N3
Il monitoraggio è documentato in una procedura, aggiornato a ogni chiusura e a ogni operazione, e copre l’insieme delle detenzioni qualificate. Gli scostamenti di perimetro sono occasionali.
- N4
Soglie di allerta interne attivano una revisione prima dello sconfinamento regolamentare. Il controllo di secondo livello verifica il calcolo e il comitato rischi ne è informato.
- N5
Il monitoraggio integra proiezioni sulle variazioni attese dei fondi propri effettivi e simulazioni di acquisizione. I parametri sono rivisti periodicamente, con tracciabilità delle revisioni.
Azione per passare da L2 a L3
Formalizzare una procedura di monitoraggio dei limiti di partecipazione che integri le detenzioni indirette, designare un referente supplente, e inserire la revisione della tabella all’ordine del giorno del comitato rischi a ogni chiusura trimestrale.
« Grazie a Datamensio, raggiungiamo i nostri obiettivi con molta più efficacia. I servizi di ispezione del FEDER e del nostro ministero di riferimento hanno particolarmente apprezzato questo approccio che offre loro dati affidabili. »
Direttrice della CCI 94CCI Île-de-France
« Riteniamo che questa sia la soluzione più adatta per portare il nostro progetto di trasformazione su scala e misurare l’impatto secondo le nostre esigenze. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente da solo
Un quadro di riferimento si combina. Associatene più di uno per coprire la vostra attività, oppure fate scrivere il vostro dall’IA.
Effettuate la vostra prima misurazionesu UEMOA.
Di cosa parla questo quadro di riferimento
Il dispositivo prudenziale applicabile agli istituti di credito e alle compagnie finanziarie dell’UMOA disciplina le partecipazioni su tre piani. Fissa un tetto alla partecipazione in una stessa entità in percentuale del suo capitale e in percentuale dei fondi propri effettivi dell’istituto, fissa un tetto all’esposizione totale delle partecipazioni, e sottopone alcune operazioni ad autorizzazione preventiva del Ministro competente per le Finanze o a dichiarazione alla Commission Bancaire. Si aggiungono il trattamento prudenziale delle detenzioni in entità del settore finanziario, dedotte dai fondi propri secondo le soglie stabilite, e l’integrazione delle filiali nel perimetro di supervisione consolidata.
In pratica, il presidio si scontra con la circolazione delle informazioni. Chi tiene aggiornato l’inventario dei titoli di partecipazione, la direzione finanziaria, la direzione legale o la sala mercati, e le tre versioni coincidono? Una partecipazione acquisita da una filiale situata al di fuori dell’Unione entra correttamente nel calcolo consolidato? Uno sconfinamento della soglia legato alla sola diminuzione dei fondi propri effettivi viene rilevato prima della chiusura trimestrale, o dopo? Queste domande non riguardano l’interpretazione del testo. Riguardano l’organizzazione.
Un equivoco ricorre spesso: la partecipazione rilevante ai fini prudenziali non si limita ai titoli classificati come partecipazioni nei bilanci. Le detenzioni durature collocate altrove, gli impegni che danno vocazione al capitale, i titoli ricevuti in dazione di pagamento a seguito di una ristrutturazione di credito rientrano anch’essi nel monitoraggio, con regole specifiche di termine di cessione per questi ultimi. Molti istituti scoprono lo scostamento al momento della segnalazione prudenziale, quando gli schemi regolamentari richiedono un dettaglio che la contabilità generale non fornisce.
La diagnosi di maturità risponde a una domanda diversa da quella dell’audit di conformità. L’audit si conclude con uno scostamento o una conformità rispetto a un limite in una data determinata. La diagnosi posiziona il dispositivo su una scala progressiva: l’inventario è esaustivo, il controllo è ex ante o ex post, la comunicazione al consiglio è formalizzata, e quale azione precisa fa passare al livello superiore. I due strumenti si completano, la diagnosi prepara l’esame della Commission Bancaire.
In Datamensio, il quadro di riferimento è pronto all’uso. Potete anche adattarlo: l’IA modifica gli ambiti, le domande e i livelli secondo il metodo CMMI, oppure costruisce una versione derivata a partire dalle vostre procedure interne e dalla vostra mappatura di gruppo.
Norma di riferimento: Règlement UEMOA relatif aux participations des établissements de crédit, dispositif prudentiel applicable aux établissements de crédit et aux compagnies financières de l’UMOA
Gli ambiti valutati
Politica delle partecipazioni e governance
Esistenza di una politica approvata dal consiglio di amministrazione, propensione al rischio definita, ruoli del comitato rischi e del comitato di audit, deleghe decisionali, soglie interne più restrittive dei limiti regolamentari.
Inventario e qualificazione delle detenzioni
Esaustività del censimento, qualificazione prudenziale dei titoli, trattamento delle detenzioni indirette, degli impegni che danno vocazione al capitale e dei titoli ricevuti in dazione di pagamento, riconciliazione con la contabilità.
Rispetto dei limiti individuali e globali
Calcolo della partecipazione rapportata al capitale dell’entità detenuta e ai fondi propri effettivi, monitoraggio dell’esposizione totale, rilevazione degli sconfinamenti legati alla variazione dei fondi propri, margini di sicurezza.
Autorizzazione preventiva e dichiarazioni
Circuito di istruttoria dei dossier, richiesta al Ministro competente per le Finanze, informativa alla BCEAO e alla Commission Bancaire, tracciabilità delle autorizzazioni ottenute, rispetto dei termini.
Trattamento prudenziale e fondi propri
Deduzioni delle partecipazioni in entità del settore finanziario, applicazione delle soglie, raccordo con il calcolo del coefficiente di solvibilità, coerenza tra base individuale e consolidata.
Perimetro di consolidamento e supervisione di gruppo
Determinazione del perimetro prudenziale, scostamenti rispetto al perimetro contabile, flusso informativo dalle filiali, partecipazioni detenute fuori dall’Unione, dispositivo della compagnia finanziaria.
Due diligence e decisione di investimento
Analisi preventiva delle acquisizioni, valutazione dei rischi portati dall’entità target, esame dei patti parasociali e degli impegni fuori bilancio correlati, parere della conformità e dei rischi prima della decisione.
Monitoraggio del valore e svalutazione
Valutazione periodica dei titoli, indicatori di perdita di valore, accantonamenti, impatto delle svalutazioni sui fondi propri effettivi, coerenza con le chiusure contabili.
Cessioni e regolarizzazione degli sconfinamenti
Piano di cessione dei titoli ricevuti in dazione nei termini regolamentari, procedura di rientro sotto il limite, informativa al supervisore, monitoraggio delle deroghe ottenute.
Controllo interno e reporting
Controlli di primo e secondo livello sulle partecipazioni, copertura nel piano di audit, alimentazione degli schemi regolamentari trasmessi alla BCEAO, pubblicazione nell’ambito del pilastro III.
È disponibile una versione breve del quadro di riferimento per l’autovalutazione online.
Domande frequenti
Questa diagnosi rilascia un attestato di conformità al regolamento?
No. Datamensio misura la maturità del vostro dispositivo e produce il piano d’azione associato. Solo la Commission Bancaire dell’UMOA valuta la conformità del vostro istituto al dispositivo prudenziale. La diagnosi prepara tale esame e documenta gli scostamenti prima che vengano rilevati.
Che differenza c’è tra questa diagnosi e un controllo di conformità classico?
Il controllo verifica che un limite sia rispettato in una data determinata e si conclude con uno scostamento o una conformità. La diagnosi posiziona l’organizzazione su una scala progressiva: esaustività dell’inventario, anticipazione degli sconfinamenti, qualità del controllo di secondo livello. Indica inoltre l’azione che fa salire di un livello.
Quanto tempo richiede la valutazione?
La versione breve si compila in una sessione di lavoro. La versione completa, in modalità collaborativa con la direzione finanziaria, i rischi, la conformità e il legale, si estende generalmente su una o due settimane. La maggior parte del tempo è dedicata alla raccolta dei documenti presso i diversi team.
Il quadro di riferimento è adattabile alla nostra organizzazione?
Sì. Potete modificare le domande, i livelli e gli ambiti, oppure partire da una base vuota. L’IA può costruire una versione derivata a partire dalle vostre procedure interne e dalla vostra mappatura di gruppo. Il controllo del quadro di riferimento resta vostro.
È possibile confrontare più filiali del gruppo?
Sì. Lo stesso quadro di riferimento viene applicato a ciascuna business unit, con un punteggio per ambito e un benchmark tra entità, oltre che rispetto alle valutazioni precedenti. Una roadmap trasversale consolida i piani d’azione delle diverse filiali senza duplicare le misure comuni.
Come si articola questa diagnosi con la supervisione consolidata?
Il perimetro di consolidamento prudenziale determina quali partecipazioni entrano nel calcolo di gruppo. I due quadri di riferimento condividono ambiti, in particolare il flusso informativo dalle filiali. La roadmap trasversale permette di trattarli insieme.
Cosa produce concretamente la valutazione?
Un punteggio per ambito, uno scostamento tra il livello rilevato e il livello obiettivo, e un piano d’azione derivato da tale scostamento. L’IA raggruppa le azioni in una roadmap con priorità, e ogni elemento può essere collegato a una prestazione del catalogo servizi con relativo costo, tempistica e impatto sul punteggio.
Dove sono ospitati i dati?
In Francia, presso OVH, con backup presso Scaleway. Nessun trasferimento al di fuori dell’Unione Europea. I modelli di IA utilizzati possono essere selezionati, anche tra soluzioni europee.