Maturità Pilastro III · Trasparenza e pubblicazione finanziaria Basilea UEMOA
Il vostro dispositivo di pubblicazione Pilastro III, misurato per ambito e tradotto in piano d’azione.
10 ambiti, una scala a 5 livelli. E l'azione che fa passare da un livello al successivo.
Gli 10 ambiti del quadro di riferimento, già redatti da N1 a N5. Un'azienda, una business unit, o 300 alla volta.
Maturità Pilastro III · Trasparenza e pubblicazione finanziaria Basilea UEMOA
10 ambiti, scala a 5 livelli.
Nordhavn Industries
53 / 100
Misurano la loro maturità con Datamensio
Un esempio
Questa situazione potrebbe essere la vostra.
Prendiamo l’esempio di un’azienda: tre sedi, tre fogli di calcolo, nessuna risposta comune.
Nessuno sa consolidare.
Nordhavn Industries, 2 400 persone ad Amburgo, Lione e Porto. Un committente chiede a che punto è il gruppo. Ogni sede risponde con il proprio foglio di calcolo, con le proprie scale.
Tre settimane, un’unica base.
Una diagnosi Dispositif prudentiel Bâle II/III applicable aux établissements de crédit et compagnies financières de l’UMOA, Pilier III (discipline de marché), BCEAO, entré en vigueur le 1er janvier 2018 avviata sulle tre sedi contemporaneamente, a partire dalle note del colloquio dei responsabili. Il quadro di riferimento era già scritto, così come gli 10 ambiti e i livelli da N1 a N5.
Due spese evitate prima di essere impegnate.
Un punteggio di 53 su 100, uno scostamento concentrato su tre ambiti. Il compagno IA ha individuato che due azioni del piano duplicavano quelle di un'altra diagnosi. La restituzione dei risultati al comitato è stata richiesta in una frase.
Cosa gli ha permesso di evitare
- 3sedi misurate sulla stessa base, invece di tre questionari da rielaborare
- 2azioni duplicate individuate prima della spesa
- 1restituzione dei risultati al comitato, senza rielaborazione manuale
Questi dati sono quelli di un esempio. Potrebbero essere i vostri.
La norma impone dei processi. Datamensio dice a che punto siete.
01
Il quadro di riferimento è già scritto
Ambiti, domande e livelli da N1 a N5 redatti. Non partite da un foglio vuoto.
02
Il punteggio arriva lo stesso giorno
Online, tramite link di autovalutazione o in un colloquio. Ambito per ambito, confrontabile nel tempo.
03
Lo scostamento diventa un piano quantificato
Ogni passaggio di livello porta la sua azione. L'IA dà priorità in base all'effetto atteso, non all'ordine della norma.
04
Il progresso si dimostra
Campagna dopo campagna, rispetto al vostro obiettivo e al vostro passato. È ciò che chiede il vostro COMEX.
La scala di maturità
Un livello, il successivo, e l’azione che collega i due.
È questo meccanismo (un livello, un livello superiore, e l’azione che collega i due) che trasforma una constatazione in traiettoria.
Le informazioni pubblicate ai fini del Pilastro III sono riconciliate con le segnalazioni regolamentari e i bilanci prima della diffusione?
- N1
Nessuna riconciliazione formalizzata. Le tabelle sono costituite a partire da fonti scelte al momento della preparazione, senza raffronto documentato.
- N2
Un raffronto viene effettuato dal preparatore, senza procedura scritta né conservazione dei documenti giustificativi. Gli scostamenti sono corretti senza essere tracciati.
- N3
Esiste una procedura di riconciliazione, viene applicata prima di ogni pubblicazione e gli scostamenti riscontrati sono spiegati in un fascicolo conservato.
- N4
La riconciliazione è controllata da una funzione indipendente dal preparatore, le soglie di scostamento accettabili sono definite e le convalide sono tracciate fino all’organo competente.
- N5
I controlli sono strutturati ed eseguiti automaticamente a ogni produzione, le anomalie ricorrenti sono trattate alla fonte e la procedura è riesaminata dopo ogni esercizio.
Azione per passare da L2 a L3
Formalizzare una nota di riconciliazione per ogni tabella pubblicata, indicando per ciascun aggregato la fonte, la segnalazione regolamentare corrispondente e la spiegazione degli scostamenti, per poi farla approvare dal comitato che convalida la pubblicazione dell’esercizio.
« Grazie a Datamensio, raggiungiamo i nostri obiettivi con molta più efficacia. I servizi di ispezione del FEDER e del nostro ministero di riferimento hanno particolarmente apprezzato questo approccio che offre loro dati affidabili. »
Direttrice della CCI 94CCI Île-de-France
« Riteniamo che questa sia la soluzione più adatta per portare il nostro progetto di trasformazione su scala e misurare l’impatto secondo le nostre esigenze. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente da solo
Un quadro di riferimento si combina. Associatene più di uno per coprire la vostra attività, oppure fate scrivere il vostro dall’IA.
Effettuate la vostra prima misurazionesu UEMOA.
Di cosa parla questo quadro di riferimento
Il Pilastro III completa i requisiti quantitativi del Pilastro I e il processo di sorveglianza del Pilastro II. Si basa sulla disciplina di mercato: l’istituto pubblica informazioni sufficienti perché i terzi possano valutare il suo profilo di rischio e l’adeguatezza patrimoniale. Il dispositivo prudenziale applicabile nell’UMOA, entrato in vigore il 1er janvier 2018, ne fissa il contenuto: composizione e qualità dei fondi propri, coefficiente di solvibilità, esposizioni per categoria di rischio, tecniche di attenuazione, rischio di credito, di mercato e operativo, liquidità, governance e politica di remunerazione. La BCEAO precisa il formato, la frequenza e il supporto di pubblicazione.
In pratica, la difficoltà non riguarda la conoscenza del testo ma la catena che produce l’informazione. I dati provengono dal reporting prudenziale, dalla contabilità, dal credito, dalla tesoreria e talvolta da un sistema di gestione dei rischi distinto. Chi convalida la coerenza tra il coefficiente di solvibilità pubblicato e la segnalazione regolamentare trasmessa al supervisore? Le tabelle pubblicate sono riconciliate con i bilanci sottoposti a revisione? Il fascicolo di giustificazione permette, sei mesi dopo, di ritrovare la fonte di ogni dato? Sulle informazioni qualitative, gli obiettivi e le politiche di gestione dei rischi descrivono la prassi reale o riproducono il testo dell’esercizio precedente?
Un equivoco ricorre spesso: il Pilastro III sarebbe un esercizio di comunicazione finanziaria, simile alla relazione annuale. Si tratta invece di un obbligo prudenziale distinto, il cui contenuto, granularità e calendario sono fissati dal regolatore, e la cui coerenza con le segnalazioni prudenziali è verificabile. L’aumento delle esigenze consolidate e l’attenzione alla comparabilità tra istituti della zona rafforzano questo punto: due banche con lo stesso profilo devono produrre tabelle leggibili l’una a fianco dell’altra. Una pubblicazione conforme nella sostanza ma illeggibile nella forma svolge male la propria funzione.
La diagnosi di maturità non risponde alla stessa domanda del controllo di conformità. Il controllo chiede: l’informazione richiesta è pubblicata, sì o no. La diagnosi chiede: a quale livello di padronanza si situa il dispositivo che la produce, e quale azione precisa consente di passare al livello successivo. Una banca può pubblicare tutte le tabelle richieste con un processo interamente manuale, non documentato e dipendente da una sola persona. Sulla scala di maturità, questa situazione si distingue nettamente da un processo strutturato, controllato e riesaminato.
Il quadro di riferimento è pronto all’uso in Datamensio e resta adattabile. L’IA adegua gli ambiti, riformula le domande e affina i livelli secondo il metodo CMMI, oppure costruisce una declinazione a partire dalle vostre procedure interne, dalla vostra ultima pubblicazione e dalle vostre segnalazioni regolamentari. Un gruppo presente in più Stati dell’Unione può così declinare una base comune e confrontare le proprie business unit.
Norma di riferimento: Dispositif prudentiel Bâle II/III applicable aux établissements de crédit et compagnies financières de l’UMOA, Pilier III (discipline de marché), BCEAO, entré en vigueur le 1er janvier 2018
Gli ambiti valutati
Governance del dispositivo di pubblicazione
Politica formalizzata di pubblicazione, ruoli e responsabilità, convalida da parte dell’organo deliberante, perimetro coperto, frequenza e supporto adottati.
Fondi propri e adeguatezza
Composizione dei fondi propri di base e complementari, deduzioni, riconciliazione con il bilancio contabile, coefficiente di solvibilità e cuscinetti, transizione.
Esposizioni e attivi ponderati
Ripartizione delle esposizioni per categoria, area geografica e settore, ponderazioni applicate, attivi ponderati per tipo di rischio.
Rischio di credito e di controparte
Qualità degli impieghi, crediti in sofferenza e accantonamenti, anzianità degli scaduti, esposizioni ristrutturate, concentrazione e grandi rischi.
Tecniche di attenuazione del rischio
Garanzie reali trattenute e loro valorizzazione, garanzie ricevute, compensazione, effetto quantificato dell’attenuazione sulle esposizioni pubblicate.
Rischi di mercato e operativo
Posizioni in cambi e in tasso, metodo di calcolo del requisito, mappatura e perdite operative, elementi qualitativi sul dispositivo di controllo.
Liquidità e risorse
Coefficiente di liquidità, struttura delle risorse e degli impieghi per scadenza, fonti di finanziamento, dispositivo di monitoraggio e ipotesi di stress.
Governance e remunerazione
Composizione e funzionamento degli organi, comitati specializzati, politica di remunerazione dei dirigenti e degli assuntori di rischio, transazioni con parti correlate.
Qualità e tracciabilità dei dati
Riconciliazione con la contabilità e le segnalazioni prudenziali, audit trail, controlli prima della pubblicazione, gestione delle rettifiche e delle correzioni.
Coerenza, comparabilità e archiviazione
Stabilità dei formati da un esercizio all’altro, spiegazione delle variazioni, comparativi, accessibilità e durata di conservazione delle pubblicazioni precedenti.
È disponibile una versione breve del quadro di riferimento per l’autovalutazione online.
Domande frequenti
Il Pilastro III è oggetto di certificazione?
No. Si tratta di un obbligo prudenziale: l’istituto pubblica, la Commission Bancaire dell’UMOA controlla. La diagnosi Datamensio misura la maturità del dispositivo di pubblicazione e prepara questo controllo, senza rilasciare alcuna attestazione.
Che differenza c’è tra questa diagnosi e un controllo di conformità?
Il controllo verifica che l’informazione richiesta sia effettivamente presente nella pubblicazione e conclude con uno scostamento. La diagnosi situa il processo che produce questa informazione su una scala di maturità e indica l’azione che consente di progredire. Le due si completano: la diagnosi prepara, il controllo convalida.
Quanto tempo richiede la valutazione?
La versione breve si compila in 20 a 30 minuti da un responsabile che conosce la catena di produzione. La versione completa, in modalità collaborativa tra finanza, rischi, conformità e sistemi informativi, si svolge generalmente in una a due settimane, con la maggior parte del tempo dedicata alla raccolta dei documenti giustificativi.
Il quadro di riferimento è adattabile al nostro istituto?
Sì. Potete modificare le domande, i livelli e gli ambiti, oppure partire dalle vostre stesse procedure: l’IA costruisce allora una declinazione a partire dai vostri documenti. Un istituto di medie dimensioni e una compagnia finanziaria consolidante non hanno lo stesso perimetro di pubblicazione.
È possibile confrontare più business unit del gruppo?
Sì. Lo stesso quadro di riferimento diffuso alle entità permette un benchmark tra business unit e rispetto agli esercizi precedenti. L’IA raggruppa gli scostamenti in una roadmap trasversale, il che evita di finanziare dieci volte la stessa correzione in dieci business unit.
Come si integra questa diagnosi con il reporting prudenziale e l’ICAAP?
I tre elementi si basano sugli stessi dati. Un dispositivo di reporting affidabile alimenta direttamente la pubblicazione Pilastro III, e le conclusioni dell’ICAAP alimentano l’informazione qualitativa sull’adeguatezza dei fondi propri. La roadmap trasversale permette di incrociare questi cantieri senza duplicare le azioni.
È necessaria una competenza prudenziale per rispondere?
Le domande riguardano l’organizzazione, i controlli e la tracciabilità, non il calcolo delle ponderazioni. Un responsabile del reporting o un revisore interno può rispondere. I punti tecnici possono essere assegnati al referente competente in modalità collaborativa.
Dove sono ospitati i dati?
In Francia, presso OVH, con backup presso Scaleway. Nessun trasferimento fuori dall’Unione europea. I modelli di IA utilizzati possono essere selezionati, anche tra soluzioni europee.