Maturità Governance degli enti di credito · Legge bancaria UEMOA e Circolari BCEAO
La vostra governance bancaria valutata sui requisiti BCEAO, tradotta in un piano d’azione quantificato.
10 ambiti, una scala a 5 livelli. E l'azione che fa passare da un livello al successivo.
Gli 10 ambiti del quadro di riferimento, già redatti da N1 a N5. Un'azienda, una business unit, o 300 alla volta.
Maturità Governance degli enti di credito · Legge bancaria UEMOA e Circolari BCEAO
10 ambiti, scala a 5 livelli.
Nordhavn Industries
53 / 100
Misurano la loro maturità con Datamensio
Un esempio
Questa situazione potrebbe essere la vostra.
Prendiamo l’esempio di un’azienda: tre sedi, tre fogli di calcolo, nessuna risposta comune.
Nessuno sa consolidare.
Nordhavn Industries, 2 400 persone ad Amburgo, Lione e Porto. Un committente chiede a che punto è il gruppo. Ogni sede risponde con il proprio foglio di calcolo, con le proprie scale.
Tre settimane, un’unica base.
Una diagnosi Loi bancaire UEMOA (2008) et Circulaire BCEAO n° 001-2017/CB/C relative à la gouvernance des établissements de crédit et compagnies financières avviata sulle tre sedi contemporaneamente, a partire dalle note del colloquio dei responsabili. Il quadro di riferimento era già scritto, così come gli 10 ambiti e i livelli da N1 a N5.
Due spese evitate prima di essere impegnate.
Un punteggio di 53 su 100, uno scostamento concentrato su tre ambiti. Il compagno IA ha individuato che due azioni del piano duplicavano quelle di un'altra diagnosi. La restituzione dei risultati al comitato è stata richiesta in una frase.
Cosa gli ha permesso di evitare
- 3sedi misurate sulla stessa base, invece di tre questionari da rielaborare
- 2azioni duplicate individuate prima della spesa
- 1restituzione dei risultati al comitato, senza rielaborazione manuale
Questi dati sono quelli di un esempio. Potrebbero essere i vostri.
La norma impone dei processi. Datamensio dice a che punto siete.
01
Il quadro di riferimento è già scritto
Ambiti, domande e livelli da N1 a N5 redatti. Non partite da un foglio vuoto.
02
Il punteggio arriva lo stesso giorno
Online, tramite link di autovalutazione o in un colloquio. Ambito per ambito, confrontabile nel tempo.
03
Lo scostamento diventa un piano quantificato
Ogni passaggio di livello porta la sua azione. L'IA dà priorità in base all'effetto atteso, non all'ordine della norma.
04
Il progresso si dimostra
Campagna dopo campagna, rispetto al vostro obiettivo e al vostro passato. È ciò che chiede il vostro COMEX.
La scala di maturità
Un livello, il successivo, e l’azione che collega i due.
È questo meccanismo (un livello, un livello superiore, e l’azione che collega i due) che trasforma una constatazione in una traiettoria.
L’organo deliberante esamina le relazioni delle funzioni di controllo e assicura il monitoraggio delle raccomandazioni?
- N1
Le relazioni delle funzioni di controllo non vengono presentate al consiglio. Il monitoraggio delle raccomandazioni resta interno alla direzione generale.
- N2
Le relazioni sono trasmesse al consiglio per informazione. L’esame è occasionale e il monitoraggio delle raccomandazioni non è formalizzato.
- N3
Le relazioni sono inserite all’ordine del giorno, esaminate in seduta e danno luogo a decisioni verbalizzate. Viene tenuto uno stato di avanzamento delle raccomandazioni.
- N4
Il comitato audit istruisce le relazioni a monte, ascolta i responsabili di controllo in assenza della direzione generale, e lo stato di avanzamento indica responsabile, scadenza e stato per ciascuna raccomandazione.
- N5
Il dispositivo è rivisto periodicamente: analisi delle raccomandazioni ricorrenti, inserimento nelle priorità del consiglio, e integrazione dei rilievi della Commission bancaire nel programma di lavoro annuale.
Azione per passare da N2 a N3
Inserire l’esame delle relazioni di conformità, rischi e audit interno come punto fisso dell’ordine del giorno del consiglio, e aprire uno stato di avanzamento delle raccomandazioni rivisto a ogni seduta, con responsabile e scadenza.
« Grazie a Datamensio, raggiungiamo i nostri obiettivi con molta più efficacia. I servizi di ispezione del FEDER e del nostro ministero di riferimento hanno particolarmente apprezzato questo approccio che offre loro dati affidabili. »
Direttrice della CCI 94CCI Île-de-France
« Riteniamo che questa sia la soluzione più adatta per portare il nostro progetto di trasformazione su scala e misurare l’impatto secondo le nostre esigenze. »
Maja SucekChief Operating Officer, Interreg Danube
Raramente da solo
Un quadro di riferimento si combina. Associatene più di uno per coprire la vostra attività, oppure fate scrivere il vostro dall’IA.
Effettuate la vostra prima misurazionesu BCEAO.
Di cosa parla questo quadro di riferimento
La governance degli enti di credito dell’UEMOA si fonda su un insieme di testi articolati: la Loi bancaire, l’allegato alla convenzione istitutiva della Commission bancaire, e le circolari emanate dalla BCEAO nel 2017, tra cui quella dedicata alla governance. Questi testi definiscono la composizione e il funzionamento dell’organo deliberante, il ruolo dei suoi comitati specializzati, i criteri di idoneità e onorabilità dei dirigenti, l’indipendenza delle funzioni di controllo, la politica di remunerazione, la gestione dei conflitti di interesse e il trattamento delle operazioni con le parti collegate.
In pratica, il dispositivo è difficile da gestire perché riguarda i comportamenti tanto quanto i documenti. Il comitato di audit si riunisce con la frequenza prevista, con un ordine del giorno proprio, o si limita a validare pratiche preparate altrove? Gli amministratori qualificati come indipendenti lo sono davvero secondo i criteri della circolare, o solo secondo l’uso interno? Il responsabile della conformità rende conto all’organo deliberante, o la sua collocazione lo pone sotto l’autorità di coloro che dovrebbe controllare? Queste domande non si risolvono con un verbale.
Ricorre spesso una confusione: la governance sarebbe questione di statuti e nomine. Le circolari del 2017 hanno spostato il requisito verso l’effettività. L’organo deliberante deve dimostrare che esercita la propria vigilanza, che fissa la propensione al rischio, che esamina le relazioni delle funzioni di controllo e che assicura il monitoraggio delle raccomandazioni della Commission bancaire. La supervisione consolidata estende inoltre queste aspettative alle compagnie finanziarie e ai gruppi transfrontalieri, il che presuppone una coerenza tra la casa madre e le filiali installate in più Stati membri.
Un controllo di conformità si conclude con una constatazione: il requisito è soddisfatto, oppure non lo è. La diagnosi di maturità risponde a un’altra domanda: a quale livello di padronanza si situa ciascuna prassi, e quale azione precisa permette di passare al livello superiore. È questa differenza che consente di costruire un programma di trasformazione piuttosto che un elenco di scostamenti, e di confrontare le entità di uno stesso gruppo su una scala comune.
Il quadro di riferimento è pronto all’uso in Datamensio. Potete adattarlo: l’IA modula gli ambiti, le domande e i livelli in base alla vostra dimensione, al vostro statuto e al vostro perimetro, oppure costruisce una versione personalizzata a partire dai vostri documenti, carta di governance, regolamenti interni dei comitati e relazioni di controllo interno.
Norma di riferimento: Loi bancaire UEMOA (2008) et Circulaire BCEAO n° 001-2017/CB/C relative à la gouvernance des établissements de crédit et compagnies financières
Gli ambiti valutati
Composizione e funzionamento dell’organo deliberante
Dimensione e diversità del consiglio, criteri di indipendenza degli amministratori, frequenza e svolgimento delle riunioni, qualità della documentazione di seduta, valutazione periodica del consiglio e dei suoi membri.
Comitati specializzati
Esistenza e attribuzioni dei comitati audit, rischi, nomine e remunerazioni, regolamenti interni, composizione, frequenza dei lavori, rendicontazione all’organo deliberante.
Idoneità e onorabilità dei dirigenti
Criteri di eleggibilità, procedura di selezione, pratiche di autorizzazione e notifica alla BCEAO, formazione continua, gestione degli incarichi multipli, piani di successione.
Organo esecutivo e delega di poteri
Ripartizione dei poteri tra organo deliberante e direzione generale, formalizzazione delle deleghe, collegialità delle decisioni, articolazione dei comitati di direzione.
Propensione al rischio e cultura del rischio
Formalizzazione della propensione al rischio, approvazione da parte del consiglio, recepimento nei limiti operativi, dispositivo di allerta in caso di superamento, diffusione della cultura del rischio nelle unità operative.
Funzioni di controllo e indipendenza
Organizzazione dei tre livelli di controllo, collocazione e indipendenza della conformità, dei rischi e dell’audit interno, risorse allocate, accesso diretto al consiglio e ai suoi comitati.
Conflitti di interesse e parti collegate
Politica di prevenzione dei conflitti di interesse, dichiarazioni di interesse, procedura di autorizzazione delle operazioni con le persone collegate, soglie regolamentari, tracciabilità delle astensioni di voto.
Politica di remunerazione
Principi di remunerazione dei dirigenti e delle funzioni di controllo, correlazione con la performance e i rischi assunti, ruolo del comitato competente, trasparenza degli elementi variabili.
Informativa, reporting e rapporto con il supervisore
Qualità e periodicità dell’informativa trasmessa al consiglio, relazione annuale di controllo interno, trasmissione dei prospetti regolamentari, monitoraggio delle raccomandazioni della Commission bancaire e dei revisori contabili.
Governance di gruppo e supervisione consolidata
Coerenza delle politiche tra casa madre e filiali, vigilanza sulle entità transfrontaliere, aggregazione consolidata dei rischi, governance delle attività esternalizzate.
È disponibile una versione breve del quadro di riferimento per l’autovalutazione online.
Domande frequenti
Questa diagnosi vale come attestazione di conformità presso la BCEAO?
No. Datamensio misura la maturità delle vostre prassi e prepara i confronti con il supervisore. La verifica della conformità spetta alla Commission bancaire dell’UEMOA, ai revisori contabili e ai vostri lavori di audit interno.
Qual è la differenza tra questa diagnosi e un controllo di conformità?
Il controllo si conclude con uno scostamento o una conformità su ciascun requisito. La diagnosi posiziona ciascuna prassi su una scala progressiva e indica l’azione che permette di salire di un livello. I due strumenti si completano: la diagnosi prepara e stabilisce le priorità, il controllo convalida.
Quanto tempo richiede la valutazione?
La versione breve si completa in una sessione di lavoro. La versione completa, in modalità collaborativa con la segreteria generale, la conformità, i rischi e l’audit interno, si sviluppa in una o due settimane, con la maggior parte del tempo dedicata alla raccolta della documentazione giustificativa.
Si può adattare il quadro di riferimento al nostro statuto e alla nostra dimensione?
Sì. Le domande, i livelli e gli ambiti sono modificabili, e l’IA produce una versione adattata a un ente di piccole dimensioni, a una compagnia finanziaria o a un sistema finanziario decentralizzato. Potete anche partire dai vostri documenti di governance.
Come si confrontano più filiali di uno stesso gruppo?
La diagnosi si svolge entità per entità su un quadro di riferimento comune, il che rende i punteggi confrontabili per ambito. Una roadmap trasversale consolida i risultati e raggruppa le azioni che si ripetono da una filiale all’altra.
Chi deve rispondere alle domande?
Le domande riguardano l’organizzazione e le prassi di governance, non aspetti tecnici. La segreteria generale, la conformità, i rischi e l’audit interno coprono la maggior parte del perimetro. La modalità collaborativa permette di assegnare ciascuna domanda al referente corretto.
Come vengono prodotte le restituzioni dei risultati per il consiglio?
I punteggi per ambito, gli scostamenti e il piano d’azione vengono presentati in uno spazio di restituzione dei risultati personalizzato con la vostra identità visiva. L’IA raggruppa gli scostamenti in una roadmap prioritizzata e l’assistente integrato risponde alle domande degli amministratori sui risultati.
Dove sono ospitati i dati?
In Francia, presso OVH, con backup presso Scaleway. Nessun trasferimento fuori dall’Unione Europea. I modelli di IA utilizzati possono essere selezionati, anche tra soluzioni europee.