Maturità Basilea II/III UEMOA · Gestione globale dei rischi

Il dispositivo prudenziale applicabile agli enti creditizi e alle compagnie finanziarie dell’UEMOA, entrato in applicazione il 1 gennaio 2018, recepisce gli accordi di Basilea II e Basilea III nel contesto dell’Unione. Struttura i requisiti attorno ai tre pilastri: requisiti minimi di fondi propri che coprono il rischio di credito, il rischio di mercato e il rischio operativo, processo di controllo prudenziale che include la valutazione interna dell’adeguatezza dei fondi propri, e disciplina di mercato attraverso la pubblicazione di informazioni. È accompagnato da un quadro di gestione globale dei rischi, da cuscinetti di fondi propri e da coefficienti di liquidità e di leva finanziaria.

In pratica, la difficoltà non sta nel conoscere il testo ma nel sapere dove si trovi realmente l’ente. Le domande sorgono presto: la mappatura dei rischi copre le filiali e le attività recenti, o solo i portafogli storici? La propensione al rischio è tradotta in limiti operativi monitorati dalle unità di business, o resta una dichiarazione del consiglio? I dati che alimentano il calcolo dei requisiti di fondi propri sono prodotti da una catena controllata, o ricostruiti a ogni chiusura? Un dispositivo completo sulla carta può restare poco ripetibile nei fatti.

Vale la pena chiarire un equivoco frequente: il dispositivo prudenziale UEMOA non è una ripresa identica della CRR europea. Le ponderazioni, le opzioni nazionali, il calendario di introduzione dei cuscinetti e il trattamento delle esposizioni sovrane rispondono a scelte proprie dell’Unione. Inoltre, la gestione globale dei rischi non si riduce al calcolo del coefficiente di solvibilità: comprende la governance dei rischi, il ruolo della funzione di gestione dei rischi, il raccordo con il controllo interno e il flusso informativo verso il consiglio di amministrazione.

La diagnosi di maturità risponde a una domanda diversa rispetto a quella di una missione di controllo. Il controllo verifica il rispetto di un requisito e si conclude con un’osservazione o un’ingiunzione. La diagnosi colloca ogni pratica su una scala progressiva e indica l’azione precisa che consente di passare al livello superiore. Su un dispositivo così ampio, questa lettura permette di stabilire le priorità: consolidare prima la qualità dei dati di credito, o prima la formalizzazione della propensione al rischio.

In Datamensio, il quadro di riferimento è pronto all’uso e potete adattarlo alla vostra organizzazione. L’IA regola gli ambiti, le domande e i livelli secondo il metodo CMMI, oppure costruisce una declinazione a partire dalle vostre politiche di rischio e dalle vostre procedure. Le valutazioni condotte in più filiali si confrontano tra loro e nel tempo.